Tax on Savings Interest: Do You Owe HMRC? (2026/27)

ด้วยอัตราดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ที่สูงขึ้นกว่าในรอบทศวรรษ ผู้ฝากเงินในสหราชอาณาจักรหลายล้านคนกำลังได้รับดอกเบี้ยมากพอที่จะทำให้เกิดภาระภาษีเป็นครั้งแรก หากคุณมีเงินสดออมทรัพย์จำนวนมากนอกบัญชี ISA การทำความเข้าใจว่า Personal Savings Allowance ทำงานอย่างไร — และเมื่อใดที่คุณอาจเป็นหนี้ HMRC — เป็นสิ่งสำคัญในการหลีกเลี่ยงค่าภาษีที่ไม่คาดคิด คู่มือนี้จะอธิบายถึงเงินลดหย่อนที่ปกป้องผู้ฝากเงินส่วนใหญ่ และจะเกิดอะไรขึ้นเมื่อคุณเกินขีดจำกัดเหล่านั้น

ข่าวดีคือผู้ฝากเงินส่วนใหญ่ไม่ต้องเสียภาษีดอกเบี้ยเลย ต้องขอบคุณการรวมกันของ Personal Savings Allowance, การคุ้มครองจาก ISA และอัตราเริ่มต้นสำหรับเงินฝากออมทรัพย์ แต่ด้วยบัญชีที่เข้าถึงง่ายที่ให้อัตรา 4-5% และพันธบัตรอัตราคงที่ที่เกิน 5% ต้องใช้เงินเพียง 20,000–25,000 ปอนด์ในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีเพื่อเกินขีดจำกัด PSA สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่ £1,000 ผู้เสียภาษีอัตราสูงจะถึงขีดจำกัดที่ต่ำกว่าที่ £500 ได้เร็วกว่า

Personal Savings Allowance คืออะไร และฉันได้รับเท่าไหร่?

Personal Savings Allowance (PSA) คือจำนวนดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ที่คุณสามารถได้รับในแต่ละปีภาษีโดยไม่ต้องเสียภาษี จำนวนที่คุณได้รับขึ้นอยู่กับช่วงอัตราภาษีเงินได้ของคุณโดยสิ้นเชิง — ไม่ใช่จำนวนเงินที่คุณออมไว้หรือสถานที่ที่คุณเก็บเงินออม มีการนำมาใช้ในเดือนเมษายน 2016 และยังคงไม่เปลี่ยนแปลงตั้งแต่นั้นมา

• ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน (รายได้ไม่เกิน £50,270): ดอกเบี้ยปลอดภาษี £1,000 ต่อปี
• ผู้เสียภาษีอัตราสูง (รายได้ £50,270–£125,140): ดอกเบี้ยปลอดภาษี £500 ต่อปี
• ผู้เสียภาษีอัตราเพิ่มเติม (รายได้สูงกว่า £125,140): £0 — ไม่มี Personal Savings Allowance เลย

ดอกเบี้ยที่เกิน PSA จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มของคุณ: 20% สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน, 40% สำหรับอัตราสูง หรือ 45% สำหรับอัตราเพิ่มเติม ภาษีจะถูกเรียกเก็บผ่านการปรับรหัสภาษี PAYE ของคุณ หรือผ่านการประเมินตนเอง (Self-Assessment) — คุณไม่จำเป็นต้องชำระโดยตรงกับธนาคาร

ข้อควรทราบที่สำคัญ: ช่วงอัตราภาษีเงินได้ของคุณถูกกำหนดโดยรายได้รวมของคุณ รวมถึงดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ด้วย ผู้ที่ได้รับเงินเดือนตรงตาม £50,270 อาจคิดว่าตนเองเป็นผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่มี PSA £1,000 แต่หากดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ของพวกเขาทําให้รายได้รวมสูงกว่า £50,270 ส่วนที่เกินเกณฑ์จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้น และ PSA ของพวกเขาจะลดลงเหลือ £500 สําหรับส่วนที่เกินนั้น

อัตราเริ่มต้นสำหรับเงินฝากออมทรัพย์คืออะไร?

นอกเหนือจาก PSA ยังมี “อัตราเริ่มต้นสำหรับเงินฝากออมทรัพย์” ที่ 0% สำหรับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ไม่เกิน £5,000 ซึ่งมีให้สำหรับผู้ที่มีรายได้ที่ไม่ใช่เงินฝากออมทรัพย์ (เงินเดือน, บำนาญ, รายได้ค่าเช่า) ต่ำกว่า £17,579 ช่วง £5,000 จะลดลง £1 สำหรับทุกๆ £1 ของรายได้ที่ไม่ใช่เงินฝากออมทรัพย์ที่เกิน Personal Allowance ที่ £12,579

ในทางปฏิบัติ สิ่งนี้เป็นประโยชน์หลักสำหรับผู้ที่มีรายได้น้อยมาก — พนักงานพาร์ทไทม์ที่ได้รับรายได้ต่ำกว่า £17,579, ผู้เกษียณอายุที่ส่วนใหญ่ใช้ชีวิตจากเงินออม หรือนักเรียนที่มีงานทำน้อย หากเงินเดือนของคุณคือ £12,579 หรือมากกว่า ช่วงอัตราเริ่มต้นจะถูกใช้ไปจนหมดโดยรายได้ที่ไม่ใช่เงินฝากออมทรัพย์ของคุณ และไม่ให้ประโยชน์เพิ่มเติมใดๆ มันซ้อนทับกับ PSA ดังนั้นในกรณีที่ดีที่สุด ผู้ที่ไม่มีรายได้อาจได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ปลอดภาษีสูงสุดถึง £6,000

หากคุณเป็นผู้เกษียณอายุที่มีเพียงเงินบำนาญของรัฐ (ประมาณ £11,500 ในปี 2026/27) และดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ คุณจะได้รับประโยชน์อย่างมากจากอัตราเริ่มต้น รายได้ที่ไม่ใช่เงินฝากออมทรัพย์ของคุณต่ำกว่า £12,579 ทำให้ช่วงอัตราเริ่มต้นเต็มจำนวน £5,000 ยังคงใช้ได้ — บวกกับ PSA £1,000 ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถได้รับดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ปลอดภาษีสูงสุดถึง £6,000

บัญชี ISA ปกป้องดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์จากภาษีได้อย่างไร?

ดอกเบี้ยที่ได้รับภายในบัญชี ISA ใดๆ (Cash ISA, Stocks & Shares ISA, Innovative Finance ISA หรือ Lifetime ISA) เป็นปลอดภาษีโดยสมบูรณ์และไม่นับรวมใน Personal Savings Allowance ของคุณ ไม่มีข้อจำกัดว่าคุณจะได้รับดอกเบี้ยเท่าใดภายใน ISA — มีเพียงวงเงินการบริจาคประจำปีที่ £20,000 เท่านั้นที่จำกัดว่าคุณสามารถคุ้มครองได้เท่าใดในแต่ละปี การถือครอง ISA ของปีก่อนๆ ยังคงได้รับดอกเบี้ยปลอดภาษีอย่างไม่มีกำหนด

สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูงและอัตราเพิ่มเติม บัญชี ISA มีคุณค่ามากขึ้นเรื่อยๆ เนื่องจาก PSA ต่ำมาก (£500 หรือ £0) ผู้เสียภาษีอัตราสูงที่มีเงิน 100,000 ปอนด์ในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ 5% จะได้รับดอกเบี้ย 5,000 ปอนด์ ซึ่ง 4,500 ปอนด์ (เกิน PSA £500) จะถูกเก็บภาษีที่ 40% — เป็นค่าภาษี £1,800 การย้ายเงินสดจำนวนเดียวกันนั้นเข้าสู่บัญชี ISA เมื่อเวลาผ่านไปจะช่วยขจัดภาษีนี้ออกไปโดยสิ้นเชิง

ลำดับความสำคัญเชิงกลยุทธ์นั้นชัดเจน: ใช้สิทธิ์ ISA ของคุณให้เต็มที่ในแต่ละปีก่อนที่จะถือเงินสดจำนวนมากในบัญชีเงินฝากออมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษี แม้ว่าอัตราดอกเบี้ย ISA จะต่ำกว่าอัตราที่ไม่ใช่ ISA ที่ดีที่สุดเล็กน้อย การประหยัดภาษีมักจะชดเชยได้มากกว่า อัตรา ISA 4.5% เทียบเท่ากับอัตราดอกเบี้ยรวม 5.6% สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน หรือ 7.5% รวมสำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูง

HMRC เก็บภาษีดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์เมื่อใด?

ธนาคารและสถาบันการเงินจะรายงานดอกเบี้ยของคุณไปยัง HMRC โดยอัตโนมัติทุกปี ไม่เหมือนระบบเก่าที่ภาษีถูกหัก ณ ที่จ่าย ตอนนี้ดอกเบี้ยของคุณจะถูกจ่ายแบบรวม (โดยไม่มีการหักภาษีใดๆ) จากนั้น HMRC จะคำนวณว่าคุณเป็นหนี้ภาษีหรือไม่โดยพิจารณาจากรายได้รวมของคุณและ PSA และจะเรียกเก็บภาษีผ่านหนึ่งในสองช่องทางดังนี้:

• ผู้เสียภาษี PAYE: HMRC จะปรับรหัสภาษีของคุณสำหรับปีภาษีถัดไปเพื่อเรียกเก็บภาษีที่จ่ายน้อยเกินไปอย่างค่อยเป็นค่อยไปผ่านค่าจ้างของคุณ คุณจะเห็นรหัสภาษีที่ลดลง (เช่น จาก 1257L เป็นตัวเลขที่ต่ำกว่า) ซึ่งหมายถึงรายได้ปลอดภาษีที่น้อยลงในแต่ละเดือน การปรับเปลี่ยนมักจะปรากฏตั้งแต่เดือนเมษายนของปีถัดไป
• ผู้ยื่นแบบประเมินตนเอง (Self-Assessment): หากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีอยู่แล้ว (เนื่องจากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ มีรายได้ค่าเช่า หรือมีรายได้เกิน 150,000 ปอนด์) คุณจะต้องแจ้งดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ในแบบแสดงรายการของคุณและชำระภาษีที่ค้างชำระภายในวันที่ 31 มกราคม
• การประเมินแบบง่าย (Simple Assessment): สำหรับผู้ที่ไม่ได้ยื่นแบบประเมินตนเอง (Self-Assessment) และรหัสภาษีของพวกเขาไม่สามารถเรียกเก็บเงินจำนวนดังกล่าวได้ง่าย HMRC อาจออกจดหมาย Simple Assessment พร้อมกับภาษีที่ต้องชำระ

มักจะมีความล่าช้า 12-18 เดือนระหว่างการได้รับดอกเบี้ยกับการเรียกเก็บภาษี ดอกเบี้ยที่ได้รับในปีภาษี 2026/27 โดยทั่วไปจะถูกเรียกเก็บผ่านรหัสภาษี 2027/28 ของคุณ หรือในแบบแสดงรายการประเมินตนเอง (Self-Assessment) เดือนมกราคม 2028 ความล่าช้านี้อาจสร้างความรู้สึกปลอดภัยที่ผิดพลาด — ภาษียังคงเป็นหนี้; เพียงแต่ถูกเรียกเก็บในภายหลัง

การขึ้นเงินเดือนส่งผลต่อสถานะภาษีเงินฝากออมทรัพย์ของฉันอย่างไร?

การขึ้นเงินเดือนที่ทำให้คุณเปลี่ยนจากอัตราพื้นฐานไปเป็นอัตราสูง ไม่เพียงแต่เพิ่มภาษีเงินได้ของคุณเท่านั้น — แต่ยังลด Personal Savings Allowance ของคุณลงครึ่งหนึ่งจาก £1,000 เหลือ £500 หากคุณเคยได้รับดอกเบี้ยตรงตาม £1,000 โดยไม่ต้องเสียภาษี การข้ามเกณฑ์ £50,270 หมายความว่าดอกเบี้ยจำนวน £500 นั้นจะต้องเสียภาษีในอัตรา 40% — เป็นค่าภาษีที่ไม่คาดคิดจำนวน £200

ในทำนองเดียวกัน การเปลี่ยนจากอัตราสูงไปเป็นอัตราเพิ่มเติมจะทำให้ PSA หมดไปโดยสิ้นเชิง ผู้ที่ได้รับรายได้ £126,000 พร้อมดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ 3,000 ปอนด์ จะเป็นหนี้ 45% จากเงิน 3,000 ปอนด์ทั้งหมด เนื่องจากผู้เสียภาษีอัตราเพิ่มเติมไม่ได้รับเงินลดหย่อนเงินฝากออมทรัพย์เลย — เป็นค่าภาษี £1,350 ที่ระดับรายได้นั้น การถือเงินสดนอกบัญชี ISA นั้นไม่มีประสิทธิภาพทางภาษีอย่างยิ่ง

หากคุณใกล้ถึงเกณฑ์ อาจคุ้มค่าที่จะตรวจสอบว่าการสมทบเงินบำนาญสามารถทำให้คุณกลับมาอยู่ต่ำกว่าเส้นได้หรือไม่ การสมทบเงินบำนาญจะลดรายได้สุทธิที่ปรับแล้วของคุณ ซึ่งอาจทำให้คุณอยู่ในช่วงอัตราที่ต่ำกว่าและรักษาระดับ PSA ที่สูงขึ้นไว้ได้ คู่มือการสมทบเงินบำนาญ ของเราอธิบายกลยุทธ์นี้โดยละเอียด

ฉันควรทำตามขั้นตอนปฏิบัติใดเพื่อลดภาษีเงินฝากออมทรัพย์?

ขั้นตอนแรกและมีประสิทธิภาพที่สุดคือการใช้สิทธิ์ ISA ของคุณให้เต็มที่ โอนเงินฝากออมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีที่มีอยู่เข้าสู่ Cash ISA สูงสุดตามวงเงินประจำปีที่ £20,000 หากคุณมีเงินออมสะสมมาหลายปี อาจต้องใช้เวลาหลายปีภาษีในการคุ้มครองเงินเหล่านั้นให้เต็มที่ แต่ในแต่ละปีจะช่วยลดดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีของคุณ Flexible ISA ยังอนุญาตให้คุณถอนและนำเงินกลับมาฝากใหม่ภายในปีภาษีเดียวกันโดยไม่เสียสิทธิ์

หากคุณแต่งงานหรืออยู่ในความสัมพันธ์แบบคู่ชีวิต ให้พิจารณาว่าเงินฝากออมทรัพย์ถูกถือครองโดยคู่ครองที่มีรายได้น้อยกว่าหรือไม่ หากคู่ครองคนหนึ่งเป็นผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน (PSA £1,000) และอีกคนหนึ่งเป็นผู้เสียภาษีอัตราสูง (PSA £500) การย้ายเงินฝากออมทรัพย์ไปยังผู้ที่มีรายได้น้อยกว่าจะช่วยรักษาสิทธิ์ลดหย่อนได้มากขึ้น ดอกเบี้ยในบัญชีที่ถือครองร่วมกันจะถูกแบ่ง 50/50 โดยค่าเริ่มต้นเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี แต่บัญชีที่มีชื่อเดียวจะถูกเก็บภาษีทั้งหมดจากบุคคลนั้น

Premium Bonds เสนออีกทางเลือกหนึ่ง: รางวัลปลอดภาษีและไม่นับรวมใน PSA แม้ว่า “อัตรา” ที่แท้จริงจะต่ำกว่าและไม่รับประกันก็ตาม NS&I ยังมี Direct Savers และผลิตภัณฑ์อื่นๆ — ตรวจสอบเงื่อนไขของพวกเขา เนื่องจากดอกเบี้ย NS&I บางส่วนต้องเสียภาษี ในขณะที่รางวัล Premium Bond ไม่ต้องเสีย สำหรับการถือครองเงินสดจำนวนมาก ให้พิจารณากระจายไปใน ISA, Premium Bonds และ NS&I เพื่อให้ดอกเบี้ยที่ต้องเสียภาษีอยู่ภายใน PSA ของคุณ

ฉันจะตรวจสอบสถานะภาษีโดยรวมของฉันรวมถึงเงินฝากออมทรัพย์ได้อย่างไร?

ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อกำหนดว่าคุณอยู่ในช่วงอัตราภาษีใด หากคุณเป็นผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่มีรายได้ต่ำกว่า £50,270 PSA ของคุณคือ £1,000 — ที่อัตราดอกเบี้ย 5% นั่นหมายความว่าเงินฝากออมทรัพย์ประมาณ 20,000 ปอนด์สามารถได้รับดอกเบี้ยปลอดภาษีนอกบัญชี ISA PSA £500 ของผู้เสียภาษีอัตราสูงครอบคลุมเงินประมาณ 10,000 ปอนด์เท่านั้นในอัตราเดียวกัน

หากดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์รวมของคุณใกล้ถึงขีดจำกัดเหล่านี้ คุณมีหลายทางเลือก: ย้ายเงินสดเข้าบัญชี ISA, สมทบเงินบำนาญเพื่อลดช่วงอัตราภาษีของคุณ, ใช้ Premium Bonds สำหรับส่วนที่เกิน หรือเพียงแค่ยอมรับภาษีและจัดงบประมาณสำหรับมัน ผลลัพธ์ที่แย่ที่สุดคือการถูกเซอร์ไพรส์ด้วยการเปลี่ยนแปลงรหัสภาษีที่ไม่คาดคิดในเดือนเมษายน เนื่องจากคุณไม่ทราบถึงขีดจำกัด PSA

สำหรับมุมมองที่กว้างขึ้นเกี่ยวกับการออมและการลงทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษี โปรดดู คู่มือ Stocks & Shares ISA ของเรา และ คู่มือการลดภาระภาษีของคุณอย่างถูกกฎหมาย

แหล่งที่มา

1. HMRC — ภาษีดอกเบี้ยเงินฝากออมทรัพย์ Personal Savings Allowance: £1,000 (พื้นฐาน), £500 (สูง), £0 (เพิ่มเติม) เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
2. HMRC — อัตราภาษีเงินได้และ Personal Allowances อัตราเริ่มต้นสำหรับเงินฝากออมทรัพย์: £5,000 ที่ 0% Personal Allowance £12,579 เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026
3. HMRC — บัญชีเงินฝากออมทรัพย์ส่วนบุคคล (ISAs) สิทธิ์ ISA ประจำปี £20,000 ดอกเบี้ยภายใน ISA เป็นปลอดภาษี เข้าถึงเมื่อกรกฎาคม 2026