การย้ายไปต่างประเทศไม่ได้ทำให้ภาระผูกพันทางภาษีของสหราชอาณาจักรสิ้นสุดลงโดยอัตโนมัติ ไม่ว่าคุณจะเป็น Digital Nomad, ชาวต่างชาติที่ได้รับมอบหมายงาน หรือย้ายถิ่นฐานถาวร คุณจำเป็นต้องเข้าใจการทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมาย และวิธีการเก็บภาษีรายได้จากแหล่งในสหราชอาณาจักรเมื่อคุณอยู่ต่างประเทศ
การทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมาย (SRT)
SRT ใช้พิจารณาว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักรสำหรับปีที่กำหนดหรือไม่ โดยพิจารณาจากการทดสอบสามประการตามลำดับ:
- การทดสอบอัตโนมัติสำหรับผู้ที่อยู่ต่างประเทศ: คุณจะไม่มีถิ่นที่อยู่หากคุณใช้เวลาอยู่ในสหราชอาณาจักรน้อยกว่า 16 วัน (หรือ 46 วัน หากไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ตลอด 3 ปีที่ผ่านมา)
- การทดสอบอัตโนมัติสำหรับผู้ที่อยู่ในสหราชอาณาจักร: คุณจะมีถิ่นที่อยู่หากคุณใช้เวลาอยู่ในสหราชอาณาจักร 183 วันขึ้นไป
- การทดสอบความผูกพันที่เพียงพอ: หากไม่มีการทดสอบอัตโนมัติใดๆ ใช้ได้ การรวมกันของความผูกพันในสหราชอาณาจักร (ครอบครัว, ที่พัก, งาน, การอยู่ในประเทศ 90 วัน) และจำนวนวันที่ใช้ไปจะเป็นตัวกำหนดสถานะของคุณ
จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่มีถิ่นที่อยู่?
ในฐานะผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณจะถูกเก็บภาษีเฉพาะรายได้จากแหล่งในสหราชอาณาจักรเท่านั้น:
- รายได้จากการจ้างงานในสหราชอาณาจักร (งานที่ทำในสหราชอาณาจักร)
- รายได้ค่าเช่าในสหราชอาณาจักร
- รายได้เงินบำนาญในสหราชอาณาจักร
- ดอกเบี้ยและเงินปันผลในสหราชอาณาจักร (โดยปกติจะครอบคลุมโดยค่าลดหย่อน)
รายได้ที่ได้รับทั้งหมดในต่างประเทศ (เช่น การทำงานจากระยะไกลให้กับนายจ้างต่างชาติ) โดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีของสหราชอาณาจักร หากคุณไม่มีถิ่นที่อยู่
การปฏิบัติแบบแบ่งปี
ในปีที่คุณเดินทางออกไป (หรือกลับมา) คุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการปฏิบัติแบบแบ่งปี ซึ่งหมายความว่าเฉพาะส่วนของปีที่อยู่ในสหราชอาณาจักรเท่านั้นที่จะนับเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ สิ่งนี้ช่วยหลีกเลี่ยงการถูกเก็บภาษีจากรายได้ทั่วโลกตลอดทั้งปีที่คุณย้าย
ข้อตกลงการยกเว้นภาษีซ้อน
สหราชอาณาจักรมีสนธิสัญญาภาษีกับกว่า 130 ประเทศ สิ่งเหล่านี้กำหนดว่าประเทศใดมีสิทธิ์เก็บภาษีรายได้ประเภทใด และป้องกันไม่ให้คุณจ่ายภาษีซ้ำซ้อนจากรายได้เดียวกัน ควรตรวจสอบสนธิสัญญากับประเทศปลายทางของคุณเสมอ
National Insurance ขณะอยู่ต่างประเทศ
กฎของ NI แยกต่างหากจากสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี หากคุณทำงานใน EEA หรือประเทศที่มีข้อตกลงประกันสังคม คุณอาจยังคงจ่าย UK NI ต่อไปได้ระยะหนึ่ง มิฉะนั้น คุณสามารถบริจาค Class 3 โดยสมัครใจเพื่อรักษาสิทธิ์ในการรับเงินบำนาญของรัฐ
การกลับมายังสหราชอาณาจักร
เมื่อคุณกลับมา คุณจะกลับมาเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสหราชอาณาจักรอีกครั้ง และจะถูกเก็บภาษีจากรายได้ทั่วโลก มีกฎต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษี (การไม่มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราว) ที่สามารถเก็บภาษีกำไรที่เกิดขึ้นขณะอยู่ต่างประเทศได้ หากคุณกลับมาภายใน 5 ปี
ตรวจสอบสถานะภาษีของคุณในสหราชอาณาจักร
หากคุณยังมีรายได้จากสหราชอาณาจักร ให้ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อประมาณการภาษีในส่วนนั้น สำหรับรายได้ค่าเช่าโดยเฉพาะ โปรดดู คู่มือภาษีสำหรับเจ้าของบ้าน ของเรา