ผู้คนจำนวนมากมีรายได้หลายทางมากกว่าที่เคยเป็นมา — ไม่ว่าจะเป็นงานประจำที่มีเงินเดือน, ลูกค้าฟรีแลนซ์, หรืออาจจะมีร้าน Etsy หรือรายได้ค่าเช่าเสริม HMRC ไม่ได้สนใจว่าคุณมีงานกี่อย่าง: รายได้ทั้งหมดของคุณจะถูกนำมารวมกันและคำนวณภาษีจากยอดรวม คู่มือนี้จะอธิบายวิธีจัดระเบียบและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์
การคำนวณภาษีจากรายได้รวม
ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) (£12,570) และช่วงอัตราภาษีของคุณจะใช้กับรายได้รวมทั้งหมดของคุณจากทุกแหล่งที่มา นายจ้างที่ใช้ระบบ PAYE ของคุณจะหักภาษีโดยสมมติว่าเงินเดือนของพวกเขาเป็นรายได้เดียวของคุณ รายได้เพิ่มเติมใดๆ จะถูกนำมาคำนวณเพิ่ม — ซึ่งมักจะถูกเก็บภาษีในอัตราส่วนเพิ่มที่สูงกว่าที่คุณคาดไว้
ตัวอย่างเช่น: หากเงินเดือนของคุณคือ £40,000 และคุณมีรายได้จากการทำงานฟรีแลนซ์ £15,000 รายได้ฟรีแลนซ์จะผลักดันให้คุณจากช่วงอัตราภาษีพื้นฐานเข้าสู่ช่วงอัตราภาษีที่สูงขึ้น PAYE จะไม่ได้คำนวณในส่วนนี้
คุณจำเป็นต้องยื่นแบบประเมินตนเอง (Self-Assessment) หรือไม่?
หากรายได้ที่ไม่ใช่ PAYE ของคุณเกิน £1,000 (หลังจากหัก Trading Allowance) คุณต้องลงทะเบียนเพื่อยื่นแบบประเมินตนเอง (Self-Assessment) และยื่นแบบแสดงรายการ แม้ว่ารายได้เสริมของคุณจะน้อย การจัดทำบันทึกที่ถูกต้องก็เป็นสิ่งสำคัญ
เคล็ดลับการจัดทำบันทึกสำหรับผู้มีรายได้หลายทาง
- แยกบัญชีธนาคารหรือจัดหมวดหมู่ที่ชัดเจนสำหรับรายได้แต่ละประเภท
- ติดตามค่าใช้จ่ายแยกตามกิจกรรม (ค่าใช้จ่ายฟรีแลนซ์เทียบกับค่าใช้จ่ายรายได้เสริม)
- เก็บ P60 จากนายจ้างของคุณไว้ — คุณจะต้องใช้สำหรับการยื่นแบบ
- บันทึกระยะทาง, ใบเสร็จรับเงิน และใบแจ้งหนี้แบบเรียลไทม์ (ไม่ใช่แค่ตอนสิ้นปี)
National Insurance สำหรับผู้มีรายได้หลายทาง
นายจ้างของคุณจะหัก Class 1 NI จากเงินเดือนของคุณ สำหรับกำไรจากการประกอบอาชีพอิสระ คุณจะต้องจ่าย Class 2 (อัตราคงที่, เมื่อเกิน £6,725) และ Class 4 (เปอร์เซ็นต์ของกำไรที่เกิน £12,570) ไม่มีการนับซ้ำ — แต่ละประเภทจะถูกคำนวณแยกกันตามแหล่งรายได้ของตน
การประมาณการยอดภาษีทั้งหมดของคุณ
ความเสี่ยงที่ใหญ่ที่สุดสำหรับอาชีพแบบพอร์ตโฟลิโอคือการประเมินยอดภาษีของคุณต่ำเกินไป PAYE จัดการในส่วนของเงินเดือน แต่คุณต้องกันเงินไว้สำหรับภาษีในส่วนอื่นๆ ทั้งหมด
ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ โดยใส่รายได้รวมทั้งหมดของคุณเพื่อดูว่าภาระภาษีโดยรวมของคุณเป็นอย่างไร หักภาษีที่ถูกหักไปแล้วผ่าน PAYE (แสดงในสลิปเงินเดือนของคุณ) และนั่นคือยอดที่คุณจะต้องชำระผ่าน Self-Assessment โดยประมาณ