ภาษีและการเงินเต็มไปด้วยศัพท์เฉพาะที่อาจทำให้แนวคิดง่ายๆ ดูซับซ้อน อภิธานศัพท์นี้ให้คำจำกัดความของคำศัพท์ภาษีและการเงินที่จำเป็น 100 คำของสหราชอาณาจักรในภาษาอังกฤษที่เข้าใจง่าย — ไม่จำเป็นต้องมีปริญญาด้านบัญชี บุ๊กมาร์กหน้านี้และกลับมาดูได้ทุกเมื่อที่คุณพบคำศัพท์ที่ไม่คุ้นเคย
ก
1. รายได้สุทธิที่ปรับปรุงแล้ว (Adjusted Net Income - ANI) — รายได้ที่ต้องเสียภาษีทั้งหมดของคุณหักด้วยเงินสมทบกองทุนบำนาญ, การบริจาค Gift Aid และการหักลดหย่อนอื่นๆ บางรายการ ใช้เพื่อพิจารณาสิทธิ์ในการได้รับ Child Benefit, Marriage Allowance และการลดหย่อน Personal Allowance แบบขั้นบันได
2. อัตราเพิ่มเติม (Additional Rate) — อัตราภาษีเงินได้สูงสุด (45%) ที่จ่ายสำหรับรายได้ที่สูงกว่า £125,140 ในปี 2026/27
3. เงินสมทบสูงสุดรายปี (Annual Allowance - เงินบำนาญ) — จำนวนเงินสูงสุดที่คุณสามารถสมทบเข้ากองทุนบำนาญและได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีภายในปีภาษีเดียว — £60,000 ในปี 2026/27 โดยจะลดลงสำหรับผู้มีรายได้สูง
4. จำนวนเงินยกเว้นรายปี (Annual Exempt Amount - CGT) — จำนวนกำไรจากทุนที่คุณสามารถทำได้ในแต่ละปีก่อนที่จะต้องเสียภาษีกำไรจากทุน (Capital Gains Tax) — £3,000 ในปี 2026/27
5. เงินรายปี (Annuity) — ผลิตภัณฑ์ทางการเงิน (โดยทั่วไปซื้อด้วยเงินกองทุนบำนาญ) ที่จ่ายรายได้ที่รับประกันตลอดชีวิต แลกกับการจ่ายเงินก้อน
6. การลงทะเบียนอัตโนมัติ (Auto-Enrolment) — ข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับนายจ้างที่จะต้องลงทะเบียนพนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเข้าสู่แผนเงินบำนาญของที่ทำงานโดยอัตโนมัติ คุณสามารถเลือกที่จะไม่เข้าร่วมได้ แต่เงินสมทบจากนายจ้างถือเป็นเงินฟรี
ข
7. อัตราพื้นฐาน (Basic Rate) — อัตราภาษีเงินได้มาตรฐาน (20%) ที่ใช้กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง £12,571 ถึง £50,270 ในปี 2026/27
8. ผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ตัวเงิน (Benefit in Kind - BiK) — สิทธิประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินสดจากนายจ้างของคุณ (เช่น รถยนต์บริษัท, ประกันสุขภาพส่วนตัว, สมาชิกยิม) ซึ่งจะถูกเก็บภาษีราวกับว่าเป็นเงินเดือนเพิ่มเติม
9. เงินลดหย่อนสำหรับผู้พิการทางสายตา (Blind Person's Allowance) — เงินลดหย่อนภาษีเพิ่มเติมจำนวน £3,070 (2026/27) สำหรับบุคคลที่จดทะเบียนเป็นผู้พิการทางสายตาหรือมีความบกพร่องทางการมองเห็นอย่างรุนแรง
10. งบประมาณ (Budget) — แถลงการณ์ทางการเงินประจำปีของรัฐบาลที่กำหนดการเปลี่ยนแปลงภาษี, แผนการใช้จ่าย และการคาดการณ์ทางเศรษฐกิจ โดยปกติจะนำเสนอในฤดูใบไม้ร่วงโดยรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลัง
11. ซื้อเพื่อเช่า (Buy-to-Let) — การซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อวัตถุประสงค์ในการให้เช่าโดยเฉพาะ รายได้ค่าเช่าต้องเสียภาษี และการลดหย่อนดอกเบี้ยจำนองถูกจำกัดไว้ที่เครดิตภาษี 20%
ค
12. ภาษีกำไรจากทุน (Capital Gains Tax - CGT) — ภาษีที่เก็บจากกำไรเมื่อคุณขาย (หรือ "จำหน่าย") สินทรัพย์ที่มีมูลค่าเพิ่มขึ้น อัตราภาษีคือ 18% (อัตราพื้นฐาน) หรือ 24% (อัตราสูงขึ้น) สำหรับสินทรัพย์ส่วนใหญ่ในปี 2026/27
13. การยกยอดไปข้างหน้า (Carry Forward - เงินบำนาญ) — ความสามารถในการใช้เงินสมทบสูงสุดรายปี (Annual Allowance) ที่ไม่ได้ใช้จากสามปีภาษีก่อนหน้า เพื่อสมทบเงินบำนาญจำนวนมากขึ้นในปีนี้
14. เงินช่วยเหลือบุตร (Child Benefit) — เงินช่วยเหลือปลอดภาษีจำนวน £26.05 ต่อสัปดาห์สำหรับบุตรคนโต และ £17.25 สำหรับบุตรแต่ละคนเพิ่มเติม (2026/27) อยู่ภายใต้ข้อกำหนด High Income Child Benefit Charge หากผู้ปกครองมีรายได้เกิน £60,000
15. National Insurance ประเภท 1 (Class 1 National Insurance) — เงินสมทบ NI ที่จ่ายโดยลูกจ้าง (8% สำหรับรายได้ระหว่าง £12,570 ถึง £50,270, 2% สำหรับส่วนที่เกิน) และนายจ้าง (15% สำหรับรายได้ทั้งหมดที่สูงกว่า £5,000)
16. National Insurance ประเภท 2 (Class 2 National Insurance) — เงินสมทบ NI อัตราคงที่สำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ (£3.45/สัปดาห์ ในปี 2026/27) ซึ่งนับรวมเพื่อสิทธิ์ในเงินบำนาญของรัฐ (State Pension)
17. National Insurance ประเภท 4 (Class 4 National Insurance) — NI ที่จ่ายโดยผู้ประกอบอาชีพอิสระจากกำไร: 6% สำหรับกำไรระหว่าง £12,570 ถึง £50,270, 2% สำหรับส่วนที่เกิน (2026/27)
18. ภาษีเงินได้นิติบุคคล (Corporation Tax) — ภาษีที่บริษัทจำกัดจ่ายจากผลกำไร อัตราหลักคือ 25% สำหรับกำไรที่เกิน £250,000 (อัตรากำไรขนาดเล็ก 19% สำหรับกำไรที่ต่ำกว่า £50,000)
19. ภาษีท้องถิ่น (Council Tax) — ภาษีท้องถิ่นที่อิงตามช่วงมูลค่าทรัพย์สิน (โดยใช้การประเมินมูลค่าปี 1991 ในอังกฤษ) ใช้สำหรับบริการท้องถิ่น รวมถึงการเก็บขยะ, ถนน และการดูแลสังคม
20. CPI (ดัชนีราคาผู้บริโภค) — มาตรวัดอัตราเงินเฟ้ออย่างเป็นทางการที่ใช้ในการปรับเพิ่มผลประโยชน์, เครดิตภาษี และ State Pension triple lock
ง
21. เงินบำนาญแบบกำหนดผลประโยชน์ (Defined Benefit Pension) — เงินบำนาญที่รับประกันรายได้ที่แน่นอนเมื่อเกษียณอายุ โดยอิงจากเงินเดือนและจำนวนปีที่ทำงาน (เช่น เงินบำนาญ NHS, เงินบำนาญครู) หรือที่เรียกว่าแผน "เงินเดือนสุดท้าย" หรือ "ค่าเฉลี่ยตลอดอาชีพ"
22. เงินบำนาญแบบกำหนดเงินสมทบ (Defined Contribution Pension) — เงินบำนาญที่คุณและนายจ้างสมทบเข้ากองทุนที่นำไปลงทุน รายได้เมื่อเกษียณอายุขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่สมทบและผลการดำเนินงานของการลงทุน
23. เงินปันผลที่ได้รับยกเว้นภาษี (Dividend Allowance) — จำนวนเงินปันผลที่คุณสามารถรับได้โดยปลอดภาษีในแต่ละปี — £500 ในปี 2026/27
24. ภาษีเงินปันผล (Dividend Tax) — ภาษีที่เก็บจากเงินปันผลที่เกินกว่า Dividend Allowance: 8.75% (อัตราพื้นฐาน), 33.75% (อัตราสูงขึ้น), 39.35% (อัตราเพิ่มเติม)
25. ข้อตกลงการเว้นการเก็บภาษีซ้อน (Double Taxation Agreement) — สนธิสัญญาระหว่างสองประเทศที่ป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีสองครั้ง สหราชอาณาจักรมีข้อตกลงกับกว่า 130 ประเทศ
26. การถอนเงินบำนาญ (Drawdown - เงินบำนาญ) — การรับรายได้จากกองทุนบำนาญของคุณในขณะที่ยังคงลงทุนอยู่ แทนที่จะซื้อเงินรายปี ให้ความยืดหยุ่นแต่มีความเสี่ยงจากการลงทุน
จ
27. อัตราภาษีที่แท้จริง (Effective Tax Rate) — เปอร์เซ็นต์ของรายได้ทั้งหมดของคุณที่ถูกนำไปเสียภาษี — อัตราเฉลี่ยที่แท้จริงของคุณ ซึ่งแตกต่างจากอัตราภาษีส่วนเพิ่ม (marginal rate) ของรายได้ปอนด์สุดท้ายของคุณ ใช้ เครื่องคำนวณ เพื่อหาอัตราของคุณ
28. รหัสภาษีฉุกเฉิน (Emergency Tax Code) — รหัสภาษีชั่วคราว (โดยปกติคือ 1257L M1 หรือ W1) ที่ใช้เมื่อ HMRC ไม่มีข้อมูลที่ถูกต้องของคุณ มักส่งผลให้จ่ายภาษีเกินจนกว่าจะมีการแก้ไข
29. NI ของนายจ้าง (Employer NI) — National Insurance ที่นายจ้างของคุณจ่ายเพิ่มจากเงินเดือนของคุณ (15% สำหรับรายได้ที่สูงกว่า £5,000 ในปี 2026/27) คุณจะไม่เห็นการหักนี้ แต่เป็นต้นทุนที่แท้จริงของการจ้างงานคุณ
30. โครงการลงทุนสำหรับวิสาหกิจ (Enterprise Investment Scheme - EIS) — โครงการของรัฐบาลที่ให้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้ 30% สำหรับการลงทุนในบริษัทขนาดเล็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสม พร้อมทั้งได้รับการยกเว้น CGT หากถือครองเป็นเวลา 3 ปีขึ้นไป
31. ส่วนของผู้ถือหุ้น (Equity) — ส่วนของสินทรัพย์ที่คุณเป็นเจ้าของโดยสมบูรณ์ สำหรับบ้าน: มูลค่าตลาดหักด้วยยอดจำนองคงค้าง สำหรับหุ้น: สัดส่วนการเป็นเจ้าของของคุณในบริษัท
ฉ
32. การลากทางการคลัง (Fiscal Drag) — ผลกระทบจากการคงเพดานภาษีควบคู่ไปกับการเพิ่มขึ้นของค่าจ้าง — รายได้จำนวนมากขึ้นถูกเก็บภาษีในอัตราที่สูงขึ้นทุกปีโดยไม่มีการขึ้นภาษีอย่างชัดเจน
33. โครงการ VAT อัตราคงที่ (Flat Rate VAT Scheme) — โครงการ VAT แบบง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่คุณจ่ายเปอร์เซ็นต์คงที่ของยอดขายให้กับ HMRC แทนที่จะคำนวณ VAT ในแต่ละธุรกรรม
34. การทำงานแบบยืดหยุ่น (Flexible Working) — สิทธิทางกฎหมายในการร้องขอการเปลี่ยนแปลงชั่วโมงทำงาน, เวลา หรือสถานที่ ไม่มีผลกระทบทางภาษีโดยตรง แต่การลดชั่วโมงทำงานหมายถึงรายได้ที่ลดลงและภาษีที่ลดลง
35. FSCS (โครงการชดเชยบริการทางการเงิน) — คุ้มครองเงินออมของคุณสูงสุด £85,000 ต่อสถาบันการธนาคาร หากธนาคารล้มเหลว ครอบคลุมบัญชีออมทรัพย์, การลงทุน และประกันภัย
ช
36. Gift Aid — โครงการที่อนุญาตให้องค์กรการกุศลเรียกคืนภาษีอัตราพื้นฐาน 25p สำหรับทุก £1 ที่คุณบริจาค ผู้เสียภาษีอัตราสูงสามารถขอคืนส่วนต่างได้ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีของตน
37. รายได้รวม (Gross Pay) — รายได้รวมของคุณก่อนหักค่าใช้จ่ายใดๆ (ภาษี, NI, เงินบำนาญ, เงินกู้นักเรียน) ตัวเลขเงินเดือนหลักในสัญญาของคุณ
38. Growth ISA — ชื่อเรียกอย่างไม่เป็นทางการสำหรับ Stocks & Shares ISA ที่เน้นการเติบโตของเงินทุนมากกว่ารายได้ กำไรและรายได้ทั้งหมดภายใน ISA จะได้รับการยกเว้นภาษี
ซ
39. HMRC (His Majesty's Revenue & Customs) — หน่วยงานรัฐบาลสหราชอาณาจักรที่รับผิดชอบในการจัดเก็บภาษี, จ่ายผลประโยชน์ และบังคับใช้กฎหมายภาษี
40. อัตราสูงขึ้น (Higher Rate) — อัตราภาษีเงินได้ 40% ที่ใช้กับรายได้ระหว่าง £50,271 ถึง £125,140 ในปี 2026/27
41. ภาษีเงินช่วยเหลือบุตรสำหรับผู้มีรายได้สูง (High Income Child Benefit Charge - HICBC) — ภาษีที่เรียกคืนเงินช่วยเหลือบุตร (Child Benefit) เมื่อผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งมีรายได้ระหว่าง £60,000 ถึง £80,000 ที่ £80,000 ขึ้นไป ผลประโยชน์ทั้งหมดจะถูกชำระคืนผ่านภาษีโดยมีผล
ฌ
42. การปรับดัชนี (Indexation) — การปรับเกณฑ์ภาษีหรือผลประโยชน์ให้สอดคล้องกับอัตราเงินเฟ้อ (โดยปกติคือ CPI) เมื่อเกณฑ์ไม่ได้รับการปรับดัชนี (คงที่) จะเกิดภาวะ Fiscal Drag
43. บัญชีออมทรัพย์ส่วนบุคคล (Individual Savings Account - ISA) — บัญชีปลอดภาษีสำหรับการออมและการลงทุน เงินสมทบสูงสุดรายปี: £20,000 ครอบคลุม Cash ISAs, Stocks & Shares ISAs, Innovative Finance ISAs และ Lifetime ISAs
44. ภาษีมรดก (Inheritance Tax - IHT) — ภาษี 40% จากมูลค่าของกองมรดกที่เกิน £325,000 (ช่วงปลอดภาษี) เมื่อเสียชีวิต อาจมีช่วงปลอดภาษีเพิ่มเติมสำหรับที่อยู่อาศัยอีก £175,000 หากบ้านถูกทิ้งไว้ให้ทายาทโดยตรง
45. IR35 — กฎหมายภาษีที่กำหนดว่าผู้รับเหมาที่ทำงานผ่านบริษัทจำกัดเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระอย่างแท้จริง หรือเป็นลูกจ้างโดยพฤตินัยเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี หาก "อยู่ภายใต้ IR35" คุณจะจ่ายภาษีราวกับว่าเป็นลูกจ้าง
ญ
46. เงินช่วยเหลือผู้หางาน (Jobseeker's Allowance - JSA) — ผลประโยชน์สำหรับผู้ว่างงานที่กำลังหางานอยู่ JSA แบบอิงเงินสมทบจะขึ้นอยู่กับประวัติ NI; JSA แบบอิงรายได้จะมีการทดสอบรายได้
47. Junior ISA — บัญชีออมทรัพย์ปลอดภาษีสำหรับเด็ก (อายุต่ำกว่า 18 ปี) วงเงินรายปี: £9,000 ไม่สามารถถอนได้จนกว่าเด็กจะอายุครบ 18 ปี
ฎ
48. รหัสภาษี K (K Tax Code) — รหัสภาษีที่ภาษีจะถูก เพิ่ม เข้าไปในค่าจ้างของคุณ (แทนที่จะได้รับเงินลดหย่อน) ใช้เมื่อรายได้หรือผลประโยชน์ที่ยังไม่เสียภาษีเกินกว่า Personal Allowance ของคุณ
ฏ
49. เงินสมทบสูงสุดตลอดชีพ (Lifetime Allowance - LTA) — เพดานเดิมสำหรับเงินออมบำนาญทั้งหมดที่มีสิทธิประโยชน์ทางภาษี ถูกยกเลิกในปี 2024 และแทนที่ด้วย Lump Sum Allowance (£268,275) และ Lump Sum and Death Benefit Allowance (£1,073,100)
50. Lifetime ISA (LISA) — ISA สำหรับผู้ที่มีอายุ 18–39 ปีที่ออมเงินเพื่อบ้านหลังแรกหรือการเกษียณอายุ รัฐบาลเพิ่มโบนัส 25% สำหรับเงินสมทบสูงสุด £4,000/ปี การถอนก่อนกำหนดเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่เข้าเกณฑ์จะถูกปรับ 25%
ฐ
51. อัตราภาษีส่วนเพิ่ม (Marginal Rate) — อัตราภาษีสำหรับรายได้ปอนด์ ถัดไป ของคุณ สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูงขึ้น นี่คือภาษีเงินได้ 40% + NI 2% = 42% รวมกัน แตกต่างจากอัตราภาษีที่แท้จริง (เฉลี่ย) ของคุณ
52. เงินลดหย่อนสำหรับคู่สมรส (Marriage Allowance) — อนุญาตให้ผู้ที่ไม่เสียภาษี (หรือผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานที่มีรายได้ต่ำกว่า PA) โอน Personal Allowance จำนวน £1,260 ให้กับคู่สมรส/คู่ชีวิตของตน ซึ่งช่วยประหยัดได้สูงสุด £252/ปี
53. เงินช่วยเหลือการคลอดบุตร (Maternity Allowance) — ผลประโยชน์สำหรับสตรีมีครรภ์ที่ไม่เข้าเกณฑ์ Statutory Maternity Pay (เช่น ผู้ประกอบอาชีพอิสระ) จ่ายที่ £184.03/สัปดาห์ เป็นเวลาสูงสุด 39 สัปดาห์ (2026/27)
54. เงินสมทบสูงสุดรายปีแบบกำหนดเงินสมทบ (Money Purchase Annual Allowance - MPAA) — เงินสมทบสูงสุดรายปีสำหรับเงินบำนาญที่ลดลง (£10,000) ซึ่งจะใช้เมื่อคุณเข้าถึงเงินบำนาญแบบกำหนดเงินสมทบของคุณอย่างยืดหยุ่น (เช่น ถอนเงินก้อนหรือเข้าสู่ drawdown)
ฑ
55. National Insurance (NI) — ภาษีที่เก็บจากรายได้จากการจ้างงานและการประกอบอาชีพอิสระ ซึ่งใช้เป็นเงินทุนสำหรับ State Pension, NHS และผลประโยชน์อื่นๆ มักถูกเรียกว่า "ภาษีเงินได้ที่สอง"
56. ค่าจ้างยังชีพแห่งชาติ (National Living Wage) — อัตราค่าจ้างขั้นต่ำต่อชั่วโมงที่นายจ้างต้องจ่ายให้พนักงานอายุ 21 ปีขึ้นไป กำหนดไว้ที่ £12.21 ในปี 2026/27
57. รายได้สุทธิ (Net Pay) — รายได้ที่คุณได้รับหลังจากหักค่าใช้จ่ายทั้งหมด (ภาษีเงินได้, NI, เงินบำนาญ, เงินกู้นักเรียน) คือจำนวนเงินที่เข้าบัญชีธนาคารของคุณจริงๆ
58. ช่วงปลอดภาษี (Nil-Rate Band - IHT) — กองมรดกส่วนแรกจำนวน £325,000 ที่ไม่มีการเรียกเก็บภาษีมรดก (Inheritance Tax) เงินลดหย่อนที่ไม่ได้ใช้สามารถโอนไปยังคู่สมรสที่ยังมีชีวิตอยู่ได้
59. ผู้ไม่มีภูมิลำเนา (Non-Dom - Non-Domiciled) — บุคคลที่อาศัยอยู่ในสหราชอาณาจักรซึ่งมีถิ่นที่อยู่ถาวร ("ภูมิลำเนา") ถือว่าอยู่ต่างประเทศ ระบบภาษี Non-Dom ถูกยกเลิกในเดือนเมษายน 2025
ฒ
60. การบรรเทาภาษีซ้อน (Overlap Relief) — การบรรเทาภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ถูกเก็บภาษีซ้ำซ้อนจากกำไรเดียวกันในช่วงปีแรกๆ ของการดำเนินธุรกิจ มีความเกี่ยวข้องในช่วงการเปลี่ยนผ่านไปสู่ฐานปีภาษี (2023/24 และ 2024/25)
61. การจ่ายภาษีเกิน (Overpayment - Tax) — เมื่อคุณจ่ายภาษีเกินกว่าที่ต้องชำระ สาเหตุทั่วไป: รหัสภาษีฉุกเฉิน, การเปลี่ยนงานกลางปี หรือรหัสภาษีที่ไม่ถูกต้อง สามารถขอคืนเงินได้ผ่าน HMRC
ณ
62. P45 — แบบฟอร์มจากนายจ้างของคุณเมื่อคุณลาออกจากงาน ซึ่งแสดงรายได้และภาษีที่คุณจ่ายในปีนั้น มอบให้กับนายจ้างใหม่ของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าใช้รหัสภาษีที่ถูกต้อง
63. P60 — สรุปประจำปีจากนายจ้างของคุณที่แสดงรายได้รวมและภาษี/NI ที่หักไว้สำหรับปีภาษี ออกให้ภายในวันที่ 31 พฤษภาคมของทุกปี
64. P11D — แบบฟอร์มที่รายงานผลประโยชน์ที่ไม่ใช่ตัวเงินที่ต้องเสียภาษี (Benefits in Kind) ที่นายจ้างของคุณจัดหาให้ (เช่น รถยนต์บริษัท, ประกันสุขภาพส่วนตัว ฯลฯ) โดยปกติภาษีจะถูกเรียกเก็บโดยการปรับรหัสภาษีของคุณ
65. PAYE (Pay As You Earn) — ระบบที่นายจ้างหักภาษีเงินได้และ NI จากเงินเดือนของคุณก่อนที่จะจ่ายให้คุณ พนักงานส่วนใหญ่ในสหราชอาณาจักรจ่ายภาษีผ่าน PAYE
66. การชำระภาษีล่วงหน้า (Payments on Account) — การชำระภาษีล่วงหน้าสองครั้งสำหรับใบแจ้งหนี้ภาษี Self-Assessment ของคุณ โดยแต่ละครั้งเป็น 50% ของภาระภาษีของปีก่อนหน้า กำหนดชำระวันที่ 31 มกราคม และ 31 กรกฎาคม
67. การลดหย่อนภาษีเงินบำนาญ (Pension Tax Relief) — รัฐบาลจะสมทบเงินบำนาญของคุณโดยการคืนภาษี ผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐานจะได้รับเพิ่ม 20% โดยอัตโนมัติ; ผู้เสียภาษีอัตราสูงขึ้นสามารถขอคืนเพิ่มอีก 20% ผ่าน Self-Assessment
68. เงินลดหย่อนส่วนบุคคล (Personal Allowance) — จำนวนรายได้ที่คุณสามารถได้รับโดยปลอดภาษีในแต่ละปี — £12,570 ในปี 2026/27 จะลดลง £1 สำหรับทุกๆ £2 ที่ได้รับเกิน £100,000 และจะหมดไปเมื่อรายได้ถึง £125,140
69. เงินลดหย่อนเงินออมส่วนบุคคล (Personal Savings Allowance - PSA) — ดอกเบี้ยเงินออมปลอดภาษี: £1,000 สำหรับผู้เสียภาษีอัตราพื้นฐาน, £500 สำหรับผู้เสียภาษีอัตราสูงขึ้น, £0 สำหรับผู้เสียภาษีอัตราเพิ่มเติม
70. Premium Bonds — ผลิตภัณฑ์เงินออมจาก NS&I ที่ดอกเบี้ยจะจ่ายเป็นรางวัลปลอดภาษีในการจับฉลากรายเดือน แทนที่จะเป็นอัตราที่รับประกัน วงเงินสูงสุดในการถือครอง: £50,000
ด
71. ปีที่มีคุณสมบัติ (Qualifying Years - State Pension) — ปีที่คุณจ่ายหรือได้รับเครดิต National Insurance เพียงพอที่จะนับรวมเพื่อ State Pension ของคุณ คุณต้องมี 35 ปีที่มีคุณสมบัติจึงจะได้รับ State Pension เต็มจำนวน
ต
72. มูลค่าที่แท้จริง (Real Terms) — ตัวเลขที่ปรับตามอัตราเงินเฟ้อ การขึ้นเงินเดือน 3% เมื่ออัตราเงินเฟ้ออยู่ที่ 4% ถือเป็นการลดเงินเดือนในมูลค่าที่แท้จริง 1%
73. เงินชดเชยเลิกจ้าง (Redundancy Pay) — ค่าชดเชยเมื่อตำแหน่งงานของคุณถูกยกเลิก เงินชดเชยเลิกจ้างที่แท้จริงจำนวน £30,000 แรกจะได้รับการยกเว้นภาษี ขั้นต่ำตามกฎหมาย: 0.5–1.5 สัปดาห์ของค่าจ้างต่อปีที่ทำงาน
74. หลักเกณฑ์การโอนเงิน (Remittance Basis) — หลักเกณฑ์ภาษีเดิมที่อนุญาตให้ผู้ไม่มีภูมิลำเนา (non-doms) จ่ายภาษีในสหราชอาณาจักรเฉพาะรายได้จากต่างประเทศที่นำเข้ามาในสหราชอาณาจักร ถูกยกเลิกในเดือนเมษายน 2025
75. ช่วงปลอดภาษีสำหรับที่อยู่อาศัย (Residence Nil-Rate Band - RNRB) — เงินลดหย่อนภาษีมรดกเพิ่มเติมจำนวน £175,000 เมื่อบ้านถูกทิ้งไว้ให้ทายาทโดยตรง (บุตร, หลาน)
ถ
76. การสละเงินเดือน (Salary Sacrifice) — การจัดเตรียมที่คุณสละเงินเดือนส่วนหนึ่งเพื่อแลกกับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่เงินสด (เงินสมทบกองทุนบำนาญ, รถยนต์ไฟฟ้า, จักรยาน) ช่วยประหยัดทั้งภาษีเงินได้และ NI จากจำนวนเงินที่สละไป
77. การประเมินตนเอง (Self-Assessment) — ระบบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ, เจ้าของที่ดิน และผู้ที่มีเรื่องภาษีที่ซับซ้อน กำหนดเวลา: 31 มกราคม (ออนไลน์) หลังจากสิ้นสุดปีภาษี
78. SIPP (Self-Invested Personal Pension) — เงินบำนาญที่คุณจัดการเอง โดยเลือกการลงทุนของคุณเอง ให้ความยืดหยุ่นสูงสุดแต่ต้องมีความรู้ด้านการลงทุน
79. ภาษีอากรแสตมป์ที่ดิน (Stamp Duty Land Tax - SDLT) — ภาษีที่จ่ายเมื่อซื้ออสังหาริมทรัพย์ในอังกฤษและไอร์แลนด์เหนือที่มีมูลค่าเกิน £250,000 (หรือ £425,000 สำหรับผู้ซื้อบ้านครั้งแรก) อัตราตั้งแต่ 5% ถึง 12%
80. เงินบำนาญของรัฐ (State Pension) — เงินที่รัฐบาลจ่ายรายสัปดาห์เมื่อเกษียณอายุ เงินบำนาญของรัฐใหม่เต็มจำนวน: £230.25/สัปดาห์ (2026/27) ต้องมี 35 ปีที่มีคุณสมบัติในการสมทบ NI
81. เงินค่าคลอดบุตรตามกฎหมาย (Statutory Maternity Pay - SMP) — เงินค่าคลอดบุตรที่นายจ้างจ่าย: 90% ของรายได้เฉลี่ยเป็นเวลา 6 สัปดาห์ จากนั้น £184.03/สัปดาห์ เป็นเวลา 33 สัปดาห์ (2026/27) เสียภาษีเป็นรายได้ปกติ
82. เงินค่าป่วยตามกฎหมาย (Statutory Sick Pay - SSP) — เงินค่าป่วยขั้นต่ำที่นายจ้างต้องจัดหาให้: £116.75/สัปดาห์ เป็นเวลาสูงสุด 28 สัปดาห์ (2026/27) เสียภาษีเป็นรายได้ปกติ
83. การชำระคืนเงินกู้นักเรียน (Student Loan Repayment) — การชำระคืนที่หักจากเงินเดือนเมื่อรายได้เกินเกณฑ์ของแผน แผน 1: 9% สำหรับส่วนที่เกิน £24,990 แผน 2: 9% สำหรับส่วนที่เกิน £27,295 แผน 5: 9% สำหรับส่วนที่เกิน £25,000
84. Stocks & Shares ISA — ISA ที่ถือครองการลงทุน (กองทุน, หุ้น, พันธบัตร) รายได้และกำไรจากทุนทั้งหมดภายใน ISA จะได้รับการยกเว้นภาษีโดยสมบูรณ์
ท
85. การลดหย่อนแบบขั้นบันได (Taper - Personal Allowance) — การลด Personal Allowance ลง £1 สำหรับทุกๆ £2 ของรายได้ที่เกิน £100,000 ทำให้เกิดอัตราภาษีส่วนเพิ่มที่มีผล 60% ระหว่าง £100,000 ถึง £125,140
86. รหัสภาษี (Tax Code) — รหัส (เช่น 1257L) ที่แจ้งนายจ้างของคุณว่าควรจ่ายเงินปลอดภาษีให้คุณเท่าใดในแต่ละงวดการจ่าย ตัวเลขแสดงถึง Personal Allowance ของคุณ ÷ 10
87. เครดิตภาษี (Tax Credit) — การลดหย่อนภาษีโดยตรงจากยอดภาษีที่คุณต้องชำระ (ตรงข้ามกับการหักลดหย่อนจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี) Marriage Allowance ให้เครดิตภาษี £252
88. ปีภาษี (Tax Year) — ปีภาษีของสหราชอาณาจักรเริ่มตั้งแต่วันที่ 6 เมษายน ถึง 5 เมษายนของปีถัดไป ปีภาษี 2026/27 คือ 6 เมษายน 2026 ถึง 5 เมษายน 2027
89. เงินลดหย่อนการค้า (Trading Allowance) — เงินลดหย่อนปลอดภาษี £1,000 สำหรับรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระ หากรายได้รวมจากการประกอบอาชีพอิสระต่ำกว่า £1,000 ไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนหรือรายงาน
90. Triple Lock — นโยบายที่รับประกันว่า State Pension จะเพิ่มขึ้นทุกปีโดยเลือกจากอัตราที่สูงที่สุดระหว่าง: 2.5%, อัตราเงินเฟ้อ CPI หรือการเติบโตของค่าจ้างเฉลี่ย
ธ
91. Universal Credit (UC) — ผลประโยชน์หลักที่ทดสอบรายได้ซึ่งมาแทนที่ผลประโยชน์เดิมหกรายการ (JSA, ESA, Housing Benefit, Tax Credits, Income Support) จะลดลง 55p สำหรับทุกๆ £1 ที่ได้รับเกินกว่า Work Allowance
92. ขีดจำกัดรายได้สูงสุด (Upper Earnings Limit - UEL) — เกณฑ์ NI (£50,270 ในปี 2026/27) ซึ่งสูงกว่านั้นอัตรา NI ของลูกจ้างจะลดลงจาก 8% เป็น 2%
น
93. VAT (ภาษีมูลค่าเพิ่ม) — ภาษีการบริโภค 20% สำหรับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ อัตราลดหย่อน (5%) ใช้กับพลังงานในบ้านและสินค้าอื่นๆ บางรายการ สินค้าอัตราศูนย์รวมถึงอาหารส่วนใหญ่และเสื้อผ้าเด็ก
94. เกณฑ์ VAT (VAT Threshold) — ระดับยอดขาย (£90,000 ในปี 2026/27) ที่ธุรกิจจะต้องลงทะเบียนและเรียกเก็บ VAT การลงทะเบียนโดยสมัครใจสามารถทำได้ต่ำกว่าระดับนี้
95. กองทรัสต์ร่วมลงทุน (Venture Capital Trust - VCT) — บริษัทจดทะเบียนที่ลงทุนในธุรกิจขนาดเล็ก การลงทุนในหุ้น VCT ใหม่จะให้สิทธิลดหย่อนภาษีเงินได้ 30% พร้อมเงินปันผลปลอดภาษี
บ
96. เงินบำนาญของที่ทำงาน (Workplace Pension) — แผนเงินบำนาญที่นายจ้างของคุณจัดเตรียมไว้ การลงทะเบียนอัตโนมัติหมายถึงเงินสมทบขั้นต่ำ 8% ของรายได้ที่มีคุณสมบัติ (ลูกจ้าง 5%, นายจ้าง 3%)
97. เครดิตภาษีสำหรับผู้มีงานทำ (Working Tax Credit) — ผลประโยชน์เดิมสำหรับผู้มีรายได้น้อย ซึ่งกำลังถูกแทนที่ด้วย Universal Credit ไม่รับคำขอใหม่แล้ว
ผ–ฮ
98. สิ้นปีภาษี (Year-End - Tax) — วันที่ 5 เมษายน ซึ่งเป็นวันสุดท้ายของปีภาษีของสหราชอาณาจักร การดำเนินการต่างๆ เช่น การสมทบเงินบำนาญ, การฝากเงิน ISA และการบริจาค Gift Aid จะต้องดำเนินการก่อนวันนี้จึงจะนับรวมสำหรับปีปัจจุบัน
99. ผลตอบแทน (Yield) — ผลตอบแทนจากรายได้จากการลงทุน ซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ สำหรับหุ้น, อัตราผลตอบแทนเงินปันผล = เงินปันผลรายปี ÷ ราคาหุ้น สำหรับเงินออม, คืออัตราดอกเบี้ย
100. สัญญาจ้างแบบไม่มีชั่วโมงทำงานขั้นต่ำ (Zero-Hours Contract) — สัญญาจ้างงานที่ไม่มีการรับประกันชั่วโมงทำงานขั้นต่ำ คุณจะได้รับค่าจ้างเฉพาะชั่วโมงที่ทำงานเท่านั้น ภาษีและ NI ยังคงใช้กับรายได้ทั้งหมด — ไม่มีข้อกำหนดพิเศษสำหรับพนักงานที่ทำงานแบบ Zero-Hours
ใช้เครื่องมือของเรา
เมื่อคุณเข้าใจคำศัพท์แล้ว ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูว่าแนวคิดเหล่านี้ใช้กับเงินเดือนของคุณอย่างไร สำหรับคู่มือเชิงลึกในหัวข้อเฉพาะ เช่น National Insurance, การชำระคืนเงินกู้นักเรียน หรือ การลดหย่อนภาษีเงินบำนาญ โปรดสำรวจส่วนคู่มือฉบับเต็มของเรา