Desideri un extra di £500 al mese in tasca da un'attività secondaria. Ma quanto deve effettivamente guadagnare al lordo di imposte e NI per raggiungere tale obiettivo? La risposta dipende dal tuo stipendio del lavoro principale, perché il reddito da attività secondaria è tassato alla tua aliquota marginale — in aggiunta a tutto ciò che già guadagni. Il nostro calcolatore fiscale per attività secondarie qui sotto calcola a ritroso dal tuo obiettivo, mostrando il reddito lordo che la tua attività deve generare.
Ad esempio, se il tuo lavoro principale paga £35,000 e desideri £500/mese extra al netto delle imposte, devi generare un lordo di circa £695/mese (£8,334/anno). Regola i cursori per adattarli alla tua situazione.
Day-job salary: £35,000.00
Target extra net monthly income: £500.00
Required gross (monthly)
£695.00/mo
Required gross (annual)
£8,334.00/yr
Effective marginal rate
28%
Class 4 NI applies?
To take home an extra £500.00/month from your side hustle, you need to gross approximately £695.00/month (£8,334.00/year). Your side income faces an effective marginal rate of 28%. Verified net gain: £500.00/month. See full freelancer breakdown →
Cos'è l'indennità di trading di £1,000?
La prima buona notizia: se il tuo reddito totale da attività secondaria (lordo, non profitto) è inferiore a £1,000 per anno fiscale, è completamente esentasse. Non devi registrarti per la Self-Assessment, dichiararlo, né pagare alcuna imposta o NI su di esso. Questa è l'Indennità di Trading, introdotta nel 2017. [1]
Importante: il limite di £1,000 si riferisce al reddito lordo (totale ricevuto), non al profitto. Se guadagni £1.200 e spendi £300 in materiali, il tuo reddito lordo è di £1.200 — al di sopra della soglia. Devi quindi scegliere: o utilizzare l'Indennità di Trading come deduzione forfettaria di £1,000 (pagando le imposte su £200), oppure dedurre le tue spese effettive (pagando le imposte su £900). Non puoi fare entrambe le cose.
Quando devi registrarti per la Self-Assessment?
Una volta che il tuo reddito secondario supera i £1,000 lordi, devi registrarti presso HMRC per la Self-Assessment. [3] La scadenza è il 5 ottobre successivo alla fine dell'anno fiscale in cui hai superato per la prima volta la soglia. Ad esempio, se la tua attività secondaria guadagna £1.200 nell'anno fiscale 26/27 (che termina il 5 aprile), devi registrarti entro il 5 ottobre di quell'anno.
La registrazione è semplice — puoi farla online tramite il sito web di HMRC. Consulta la nostra guida alla Self-Assessment per la prima volta per una procedura passo-passo.
Il reddito da attività secondaria è tassato alla mia aliquota marginale?
Ecco il punto chiave che la maggior parte delle persone non considera: il tuo reddito da attività secondaria si somma al tuo stipendio del lavoro principale. La tua Personal Allowance (£12,579) è già utilizzata dal tuo lavoro PAYE. Quindi ogni sterlina di reddito secondario è tassata alla tua aliquota marginale di imposta sul reddito fin dalla prima sterlina (dopo l'Indennità di Trading o le spese).
Cosa significa in pratica:
- Lavoro principale guadagna meno di £50,270: Il reddito secondario è tassato con un'imposta sul reddito del 20%. Se il tuo profitto da lavoro autonomo supera £12,570, si applica anche la NI di Classe 4 del 6% — dando un'aliquota marginale combinata del 26% .
- Lavoro principale guadagna sopra £50,270: Il reddito secondario è tassato con un'imposta sul reddito del 40% + 2% di NI di Classe 4 = aliquota marginale del 42% fin dalla prima sterlina.
- Lavoro principale guadagna £100,000+: Il reddito secondario potrebbe affrontare un'aliquota marginale effettiva del 62% a causa della riduzione della Personal Allowance (la tua PA viene ridotta di £1 per ogni £2 guadagnate sopra £100,000, fino a £125,140).
Se sei vicino alla soglia di £50,270, parte del tuo reddito secondario potrebbe essere tassata al 20% e il resto al 40% — il calcolatore sopra gestisce questo automaticamente. Per una ripartizione dettagliata di come funzionano le aliquote marginali a tutti i livelli di stipendio, consulta la nostra guida all'aumento dello stipendio netto.
National Insurance di Classe 2 e Classe 4 sul reddito secondario
I lavoratori autonomi pagano due tipi di National Insurance: [2]
- Classe 2: £3.45 a settimana (£179.40/anno) se i tuoi profitti superano la Soglia dei Piccoli Profitti (£6,725). Questo ti dà accesso alla Pensione Statale e ad altri benefici. Se i tuoi profitti sono inferiori a £6,725, puoi pagare volontariamente.
- Classe 4: 6% sui profitti tra £12,570 e £50,270, poi 2% sopra £50,270. Queste soglie si applicano solo ai tuoi profitti da lavoro autonomo — non sono condivise con il tuo reddito PAYE.
Una distinzione importante: le soglie della NI di Classe 4 si applicano solo ai tuoi profitti da lavoro autonomo. Se il profitto della tua attività secondaria è inferiore a £12,570, non paghi la Classe 4 indipendentemente dal tuo stipendio PAYE. La Classe 4 si applica solo quando i tuoi profitti da lavoro autonomo superano £12,570. Ciò significa che le piccole attività secondarie (con profitto inferiore a £12,570/anno) evitano completamente la Classe 4 — paghi solo l'imposta sul reddito alla tua aliquota marginale.
Quanto guadagnare al lordo: esempi pratici
Esaminiamo alcuni numeri reali. Supponiamo che non ci siano spese aziendali significative (o che tu stia utilizzando l'Indennità di Trading come deduzione).
Obiettivo: £500/mese extra al netto delle imposte. Lavoro principale: £35,000.
La tua aliquota marginale di imposta sul reddito è del 20%. I tuoi profitti secondari di £8,334/anno are below the Class 4 threshold of £12,570, so no Class 4 NI. Devi generare un lordo di circa £695/mese (£8,334/anno). Guadagno netto verificato: £6,000/anno — circa £500/mese.
Obiettivo: £500/mese extra al netto delle imposte. Lavoro principale: £55.000.
La tua aliquota marginale di imposta sul reddito è del 40%. Profitti secondari di £10,344/anno are below the Class 4 threshold. Devi generare un lordo di circa £862/mese (£10,344/anno). Guadagno netto verificato: £6,000/anno — circa £500/mese.
Obiettivo: £1.000/mese extra al netto delle imposte. Lavoro principale: £45.000.
Sei un contribuente con aliquota base ma passerai all'aliquota superiore con un reddito secondario sufficiente. I primi £5,270 di profitto secondario (per raggiungere un totale di £50,270) sono tassati al 20%. Il reddito superiore a tale importo è tassato al 40%. Obiettivo: circa £1,389/mese lordi (£16,665/anno). Guadagno netto verificato: £10,404/anno — circa £867/mese.
Non dimenticare: puoi dedurre le spese
Se la tua attività secondaria ha costi reali — materiali, abbonamenti software, pubblicità, una parte della bolletta del telefono — li deduci dal tuo reddito lordo per arrivare al profitto imponibile. Minore è il profitto imponibile, minori sono le imposte che paghi. Le spese comuni per le attività secondarie includono:
- Hosting di siti web e nomi di dominio
- Software e strumenti (software di editing, app di contabilità)
- Materiali e inventario
- Pubblicità e costi di marketing
- Costi dell'ufficio domestico (£6/settimana forfettari senza ricevute)
- Telefono e internet — una proporzione delle tue bollette
Se le tue spese superano £1,000, dichiara le spese effettive invece dell'Indennità di Trading. Usa il nostro calcolatore fiscale per freelance per modellare diversi livelli di spesa e vedere l'impatto sul tuo netto.
La formula per calcolare a ritroso dal tuo obiettivo
Per trovare il reddito lordo di cui hai bisogno per un importo netto mensile desiderato:
Lordo richiesto = Netto desiderato ÷ (1 − aliquota fiscale marginale − aliquota NI applicabile)
Per un contribuente con aliquota base con profitti secondari inferiori a £12,570: lordo richiesto = netto desiderato ÷ (1 − 20%) = netto desiderato × 1.25. Per un contribuente con aliquota superiore con NI di Classe 4: lordo richiesto = netto desiderato ÷ (1 − 42%) = netto desiderato × 1.72.
Poi aggiungi le spese che prevedi di sostenere. Se puoi dedurre £200/mese in spese, devi guadagnare il lordo richiesto più £200 di entrate totali. Il calcolatore interattivo sopra gestisce tutto questo automaticamente — inclusi gli effetti di superamento delle fasce.
Provalo con il calcolatore completo
Usa il calcolatore fiscale per freelance per modellare la tua attività secondaria con importi di spesa specifici. Puoi anche confrontare usando il nostro calcolatore di imposta sul reddito — inserisci il tuo stipendio del lavoro principale, poi aggiungi il tuo reddito da attività secondaria per vedere il quadro combinato. La differenza nel netto mostra esattamente ciò che il tuo reddito secondario produce dopo le imposte. La nostra guida fiscale per la gig economy copre questioni specifiche della piattaforma se lavori tramite Deliveroo, Etsy o simili.
Fonti
- HMRC — Agevolazioni esentasse su redditi da proprietà e attività commerciali. L'Indennità di Trading di £1,000 per redditi vari da lavoro autonomo. Consultato a luglio 2026.
- HMRC — Aliquote National Insurance per lavoratori autonomi. Classe 2: £3.45/settimana. Classe 4: 6% sui profitti £12,570–£50,270, 2% sopra £50,270. Consultato a luglio 2026.
- HMRC — Registrati per la Self-Assessment. Registrazione richiesta quando il reddito da attività commerciale supera £1,000. Consultato a luglio 2026.