여행, 돌봄 책임, 학업 또는 번아웃 회복 등 어떤 이유로든 커리어 휴식기를 갖는 것은 재정 계획이 필요합니다. 세금 측면에서는 실제로 유리합니다. 소득이 적거나 없는 해에는 벌어들인 수입을 더 많이 유지할 수 있습니다. 하지만 연금과 NI 크레딧과 관련하여 주의해야 할 함정이 있습니다.
저소득 연도의 세금
연중 일부 기간 동안 근무하고 무급 휴가를 사용하면 총 연간 소득이 낮아집니다. PAYE는 누적 방식이므로, 나중에 급여 명세서를 통해 자동으로 세금 환급을 받거나 연말 이후 P800을 통해 환급받을 수 있습니다.
연간 총소득이 £12,570 미만인 경우, 소득세를 전혀 내지 않습니다.
국가 연금 보호하기
전액 국가 연금을 받으려면 35년의 적격 NI 기간이 필요합니다. 소득이 없는 해는 NI 기여가 없다는 의미이며, 이는 잠재적인 공백이 될 수 있습니다. 선택 사항:
- NI 크레딧: 특정 혜택(JSA, UC, 12세 미만 자녀에 대한 Child Benefit)을 받는 경우 자동으로 청구됩니다.
- 자발적 Class 3 NI: 주당 £17.45 — 공백을 수동으로 채우세요.
- 기록 확인: GOV.UK에서 NI 기록을 확인하여 이미 35년 이상을 채웠는지 확인하세요.
직장 연금 고려사항
- 급여를 받지 않는 동안에는 고용주가 기여를 중단합니다.
- 휴직 기간 동안 개인적으로 기여할 수 있는지 제도에 확인하세요.
- 휴직 연도의 연금 기여 연간 한도는 여전히 £60,000입니다 (단, 세금 감면을 위해 해당 연도의 소득으로 제한됩니다).
현금 완충 자금 마련하기
월별 필수 지출을 계산하고, 휴직 예정 개월 수에 2~3개월의 완충 기간을 더하여 곱하세요. 기억하세요: PAYE 공제가 없으므로 생각보다 적은 총소득이 필요합니다. 월 £2,000를 지출하는 사람은 12개월 휴직을 위해 약 £24,000를 저축해야 합니다.
휴직 전 해야 할 일
- 고소득 월에 연금 기여를 극대화하세요 (현재 한계 세율로 세금 감면).
- 소득이 있을 때 ISA 한도를 최대한 활용하세요.
- 사전 통지 기간 및 계약상 의무를 확인하세요.
- 고용주에게 P45를 요청하세요 (또는 사직이 아닌 무급 휴가임을 확인하세요).
수치 모델링하기
근무하는 부분 연도에 대한 세금을 추정하려면 소득세 계산기를 사용하세요. 1월부터 6월까지 연봉 £50,000(실제 £25,000)로 근무한다면, 세금 부담은 전년도보다 훨씬 낮아지며, 상당 부분이 환급될 수 있습니다.