昇給を提示されたとのこと、おめでとうございます。しかし、所得税、National Insurance、そして場合によっては学生ローンの返済が差し引かれた後、その増加分のうち、実際に毎月あなたの銀行口座に入るのはいくらでしょうか？その答えは、追加収入がどの税率帯に該当するかによって大きく異なり、年収が30,000ポンドか100,000ポンドかによって劇的に変わる可能性があります。
このガイドでは、26-27の税率を使用して、あらゆる給与水準において昇給から実際に手元に残る金額を正確に分析します。下のインタラクティブツールでは、あなたの具体的な状況をシミュレーションできます — スライダーを現在の給与と提案された昇給額に合わせて、実際の月々の差額を確認してください。すべての計算は、当社のメイン計算機と同じエンジンを使用しているため、HMRCの規則と正確に一致します。[1]
昇給による実質的な手取り
5,000ポンドの総額昇給が、そのまま5,000ポンド手元に残るわけではありません。所得税（20～40%）とNational Insurance（8～2%）が差し引かれた後、実際の月々の増加額は、あなたが税率の閾値に対してどの位置にいるかによって完全に異なります。基礎税率帯（£12,579～£50,270）では、追加の1ポンドごとに72ペンスが手元に残ります。高税率帯（£50,270以上）では、それが58ペンスに減少します。そして、Personal Allowanceのテーパーゾーン（£100,000～£125,140）では、わずか38ペンスしか手元に残りません — 10ペンスあたり4ペンス未満です。
下のスライダーを使って、現在の給与水準で任意の昇給がどれくらいの価値があるかを確認してください。下のグラフは、5,000ポンドの昇給による月々の増加額が、給与全体にわたってどのように変化するかを示しており、テーパーゾーンと税率帯の境界が明確にわかるようになっています。
Current salary: £45,000.00
Raise amount: £5,000.00
Current take-home
£2,993.45/mo
New take-home
£3,293.45/mo
Monthly gain
+£300.00/mo
Lost to tax
28%
Your £5,000.00 raise translates to £300.00 extra per month. That's because the raise is taxed at your marginal rate of 28%. See full breakdown →
How net gain tapers as salary rises
The benefit of a £5,000 raise isn't constant — it depends on where your salary sits relative to tax thresholds. Below the Personal Allowance (£12,579), a raise is barely taxed at all. Above £50,270, the higher rate (40%) kicks in. And in the taper zone (£100,000–£125,140), you effectively lose around 62p per pound.
The chart below shows how much extra you'd take home each month from a £5,000 raise at every salary level. Your current salary from the widget above is highlighted in blue.
テーパーチャートから得られる重要な洞察は、昇給の恩恵は一定ではないということです。総額の増加が同じであっても、年収30,000ポンドの人が5,000ポンドの昇給から手元に残す金額は、年収105,000ポンドの人よりも著しく多くなります。これはシステムのバグではなく、累進課税制度が意図通りに機能している結果です。しかし、これは昇給をどのように受け取るかを決める前に、あなたの昇給がどこに該当するのかを理解すべきであることを意味します。
税率が跳ね上がる理由
あなたの次の1ポンドの収入は、平均税率ではなく、限界税率で課税されます。この区別は、昇給を評価する上で非常に重要です。給与明細には平均税率が25%と表示されているかもしれませんが、昇給による追加収入には42%、あるいは62%という限界税率が適用される可能性があります。下のグラフは、主要な給与水準において、1,000ポンドごとの収入スライスからどれだけの税金が徴収されるかを正確に示しており、税率帯の境界とテーパーゾーンが視覚的に明確になっています。[1]
Tax paid on each £1,000 slice of earnings
Taller bars mean more of that £1,000 goes to tax. The ⚠️ marks the £100K–£125K “trap zone” where you lose your Personal Allowance.
各ゾーンがあなたの昇給に何を意味するかは以下の通りです。
- £12,579～£50,270（基礎税率帯）： 所得税20% + NI8% = 限界税率28%。追加の1ポンドごとに72ペンスが手元に残ります。このゾーンでの5,000ポンドの昇給は、年間約3,600ポンドの追加収入をもたらします。
- £50,270～£100,000（高税率帯）： 所得税40% + NI2% = 限界税率42%。追加の1ポンドごとに58ペンスが手元に残ります。このゾーンでの5,000ポンドの昇給は、年間約2,900ポンドの追加収入をもたらします。
- £100,000～£125,140（60%の罠）： 所得税40% + NI2% + Personal Allowanceの段階的廃止による実質20% = 限界税率62%。追加の1ポンドごとにわずか38ペンスしか手元に残りません。このゾーンでの5,000ポンドの昇給は、わずか約1,900ポンドしかもたらしません — 基礎税率帯での同じ昇給がもたらす額の半分以下です。
- £125,140以上（追加税率帯）： 所得税45% + NI2% = 限界税率47%。追加の1ポンドごとに53ペンスが手元に残ります。Personal Allowanceの段階的廃止が完了するため、税率はテーパーゾーンから実際に下がります。
一般的な誤解として、より高い税率帯に入ると、給与全体がその高い税率で課税されると思われがちです。しかし、そうではありません — 閾値を超えた部分のみが新しい税率で課税されます。昇給すれば手取りは常に増えますが、各閾値で限界効率は低下します。これは交渉時に最も重要です。もしあなたの昇給が48,000ポンドから53,000ポンドに及ぶ場合、最初の約2,300ポンドは28%で課税され、残りは42%で課税されます。Personal Allowanceのテーパーに関する詳細については、当社の10万ポンド税金トラップガイドをご覧ください。
学生ローンの影響
未返済の学生ローンがある場合、返済額が税金とNIに加えてさらに差し引かれます。返済率は、プラン1、2、4、5のローンでは閾値を超える収入の9%、Postgraduate Loansでは6%です。これは、返済閾値を超える昇給に対して、あなたの限界税率を実質的に引き上げます — 人々が見落としがちな、しばしばかなりの金額です。[3]
26-27会計年度の現在の返済閾値：
- プラン1： 閾値£26,900、税率9%。基礎税率と組み合わせた場合：37%。
- プラン2： 閾値£29,385、税率9%。基礎税率と組み合わせた場合：37%。
- プラン4（スコットランド）： 閾値£33,795、税率9%。
- プラン5： 閾値£25,000、税率9%。
- 大学院ローン： 閾値£21,000、税率6%。学部ローンと大学院ローンの両方がある場合、これは学部ローンの返済に上乗せされます。
プラン2ローンを持つ基礎税率納税者の場合、昇給に対する複合的な実効税率は、所得税20% + NI8% + 学生ローン9% = 37%です。これは、5,000ポンドの昇給が約3,150ポンドをもたらすことを意味します — ローンがない場合に得られる3,600ポンドではありません。学部ローンと大学院ローンの両方がある場合、税金とNIに加えて、合計控除額は15%に達する可能性があります。返済があなたの税務状況とどのように関連するかについての詳細は、当社の学生ローン返済ガイドをご覧ください。
より多く手元に残すための戦略
あなたの収入水準で単純な給与増加が非効率的である場合、昇給の価値をより賢く享受する方法があります。最も強力な選択肢は、年金への給与犠牲（サラリーサクリファイス）です。犠牲にした金額に対して所得税とNational Insuranceの両方を回避でき、雇用主もNI（13.8%）を節約できるため、雇用主があなたにより多くを与えるのが安価になります。下のウィジェットは、昇給を給与として受け取る場合と、同額を年金に振り向ける場合を比較します。[2]
Current salary: £50,000.00
Raise amount (taken as salary): £5,000.00
Salary sacrifice into pension: £5,000.00
Option A: Take £5,000.00 as a raise
Extra take-home
+£245.00/mo
Option B: £5,000.00 into pension via salary sacrifice
Take-home drops by
−£300.00/mo
Pension gains
£5,000.00/yr
Tax + NI saved
£1,400.00/yr
計算は簡単です。もしあなたがより高い税率の納税者であれば、年金に犠牲にする1,000ポンドごとに、手取りから失われるのは約580ポンドだけです（その金額に対して所得税40%とNI2%を回避できるため）。しかし、あなたの年金には全額1,000ポンドが入ります。これは、投資の成長が始まる前に、即座に72%の増加を意味します。テーパーゾーン（£100,000～£125,140）にいる人々にとっては、年金拠出がPersonal Allowanceも回復させるため、その恩恵はさらに大きくなります。
検討すべきその他の戦略：
- 雇用主による年金拠出： 給与を増やすのではなく、雇用主に直接拠出してもらうよう依頼してください。どちらの側もNIを支払う必要がなく、住宅ローン申請のための基準給与を減らすこともありません（給与犠牲とは異なります）。
- 10万ポンドの目安に近い場合： 調整後の純収入を£100,000未満にする年金拠出は、あなたが受け取ったであろう手取り額よりも価値がある場合があります。なぜなら、それはあなたの全額のPersonal Allowance £12,579を回復させるからです。
- 昇給分をISAの最大限活用に使う： これは現在の税金を減らすものではありませんが、将来のすべてのリターン（利息、配当、キャピタルゲイン）を永久に非課税にします。高税率帯では、33.75%の配当税と成長に対するキャピタルゲイン税を回避することで、時間の経過とともに大幅に複利効果が得られます。
- EV（電気自動車）のための給与犠牲： あなたと雇用主双方のNIの節約と、現物給付（電気自動車の場合は2%）の削減を組み合わせたものです。あなたの税率帯に応じて、自家用車を個人的に購入するよりも40～60%節約できる可能性があります。
あなたの正確な昇給をシミュレーションする
上のウィジェットは概要を素早く把握できますが、年金、学生ローン、税コード調整を含む完全な内訳については、フル計算機をご利用ください。現在の給与を入力し、次に新しい給与（現在 + 昇給）を入力して、正確な月々の差額を確認してください。比較のために、以下のリンクで一般的な給与水準が事前に読み込まれています。
- 30,000ポンドの給与 → 5,000ポンド昇給後の35,000ポンド
- 45,000ポンドの給与 → 5,000ポンド昇給後の50,000ポンド
- 50,000ポンドの給与 → 5,000ポンド昇給後の55,000ポンド（高税率帯に移行）
- 75,000ポンドの給与 → 10,000ポンド昇給後の85,000ポンド
- 100,000ポンドの給与 → 10,000ポンド昇給後の110,000ポンド（テーパーゾーンに突入）
また、事前に計算された給与ページで概要を素早く確認できます。3万ポンド、4万ポンド、5万ポンド、7万5千ポンド、10万ポンド。これらの数字を使って昇給要求をどのように組み立てるかについては、当社の手取り額で昇給交渉をするためのガイドをご覧ください。
情報源
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Rates for 26-27 tax year: basic rate 20%, higher rate 40%, additional rate 45%. Personal Allowance £12,579. Accessed July 2026.
- HMRC — Tax on your private pension: salary sacrifice arrangements. Confirms that salary sacrifice pension contributions are exempt from both income tax and employee/employer NI. Accessed July 2026.
- HMRC — Repaying your student loan. Repayment thresholds and rates for Plan 1, 2, 4, 5, and Postgraduate Loans for the 26-27 tax year. Accessed July 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. Employee Class 1 rates: 8% between Primary Threshold and Upper Earnings Limit, 2% above UEL. Employer secondary rate: 13.8%. Accessed July 2026.