初めてSelf-Assessment納税申告書を提出するのは、気が引けるかもしれません。このガイドでは、HMRCへの登録から「提出」ボタンを押すまで、全プロセスを分かりやすく解説します。初めて申告する方の多くは、準備すべきことを知れば、思ったよりもずっと簡単だと感じるでしょう。
誰が申告する必要がありますか？
- 所得が£1,000を超える自営業者
- 年間£100,000を超える収入がある者
- 会社の取締役
- 非課税所得がある者（家賃収入、£500を超える配当金など）
- 年金控除を申請する高税率納税者
- Child Benefitを申請し、£60,000を超える収入がある親
ステップ1：HMRCに登録する
申告する前にSelf-Assessmentに登録する必要があります。自営業者の場合は、GOV.UKで登録してください。HMRCは10営業日以内に郵便でUnique Taxpayer Reference (UTR) を送付します。Government Gatewayのログインも必要です。
期限： 申告が必要な課税年度末の翌年10月5日までに登録してください。2026/27課税年度の場合、2027年10月5日までに登録します。
ステップ2：年間を通じて記録を保管する
- 全ての収入（請求書、銀行取引明細書、P60、P45）
- 領収書付きの事業経費
- 年金拠出証明書
- Gift Aid寄付記録
- 学生ローン明細書
1月31日の提出期限から少なくとも5年間は記録を保管する必要があります。
ステップ3：オンラインで申告書を完成させる
HMRCアカウントにログインし、ご自身に該当するセクションを進めてください。システムは、最初の質問への回答に基づいて関連ページのみを表示します。主なセクションは以下の通りです。
- 雇用所得： P60/P45の数値（多くの場合、事前入力されています）
- 自営業： 売上高、認められる経費、利益
- 英国不動産： 家賃収入と経費
- 配当金と利息： 銀行、株式などから
- 年金拠出金： 高税率控除申請用
ステップ4：提出と支払い
オンライン提出期限： 課税年度末の翌年1月31日（2026/27年度の場合は2028年1月31日）。
支払い期限： 同じく1月31日です。支払い方法は、Direct Debit、銀行振込、デビットカード、または税コードを通じて（金額が£3,000未満の場合）可能です。
£1,000を超える納税額がある場合、payments on account（翌年度の納税額に対する前払い）を行う必要がある可能性が高いです。
申告前に納税額を見積もる
申告書を記入し始める前に、所得税計算ツールを使用して納税義務額の概算を素早く把握してください。特に自営業所得については、当社の自営業者向け税務ガイドをご覧ください。