毎年、何百万人もの英国納税者がHMRCから還付金を受け取る権利があるにもかかわらず、それに気づいていません。払い過ぎは、特に転職、誤った税コード、未請求の控除などにおいて、思っているよりも頻繁に発生します。このガイドでは、最も一般的な還付のケースと、お金を取り戻す方法を説明します。
税金還付の一般的な理由
- 緊急税コード（Emergency tax code）： HMRCがまだ正しいコードを発行していなかったため、新しい仕事を始めたときに税金を払い過ぎた場合
- 年度途中の転職： 雇用主が、残りの月に実際に稼いだ額よりも多く稼ぐと想定した場合
- 退職し、年間の一部期間働かなかった場合： 個人控除（Personal Allowance）を全額使い切っていない可能性があります
- 未請求の業務経費： 制服の洗濯費用、工具、専門職の会費など、控除を請求していないもの
- 年金拠出金が反映されていない： Self-Assessmentを通じて高税率控除を請求していない場合
- 婚姻手当（Marriage Allowance）を請求していない： 最大4年間の遡及請求が可能
- CIS過払い： 建設業従事者で、20%の控除が実際に支払うべき税額を超えている場合
還付金があるか確認する方法
選択肢1：HMRC個人税口座（Personal Tax Account）。 GOV.UKにログインし、各年度の税金概要を確認してください。HMRCは過払いがあったかどうかを示し、P800計算書をすでに発行している場合があります。
選択肢2：P60を計算ツールと比較する。 所得税計算ツールに総給与を入力し、予想される年間税額とP60に記載されている控除額を比較してください。大きな差がある場合は、過払いを示唆しています。
還付金を請求する方法
- P800 / 簡易査定（Simple Assessment）： HMRCは課税年度終了後にこれらを自動的に送付します。還付金があることが示されている場合、オンラインで請求でき、5日以内に受け取ることができます。
- Self-Assessment（確定申告）： 確定申告を行う場合、過払い金は自動的に還付されます（または将来の予定納税額と相殺されます）。
- P87フォーム： 2,500ポンド未満の雇用経費請求用（Self-Assessmentは不要）。
- HMRCに書面で連絡する： 上記に該当しない場合は、関連書類を添えて税務署に書面で連絡してください。
どこまで遡って請求できますか？
現在の課税年度と過去4課税年度分の還付金を請求できます。2026/27年度の場合、2022/23年度まで遡ることができます。4年を超えると、HMRCは原則として過払い金を還付しません。
予想される税額を確認する
過払いを発見する最も手っ取り早い方法は、支払うべきだった金額と実際に控除された金額を比較することです。所得税計算ツールを使えば、「支払うべきだった」金額が数秒で分かります。