ソーシャルメディアを通じて金銭（または物品）を得る場合 — ブランド契約、スポンサーシップ、アフィリエイトリンク、広告収入、または"贈与された"製品 — HMRCの目から見れば、あなたは事業を営んでいることになります。このガイドでは、英国を拠点とするインフルエンサーやコンテンツクリエイターとして税金について知っておくべきことを説明します。
"ギフト"はいつ所得となるのか？
HMRCは明確にしています。プロモーション（投稿、ストーリー、レビュー）と引き換えに製品やサービスを受け取った場合、それはギフトではなく、現物支給であり、その市場価値は課税対象所得となります。これには以下が含まれます。
- レビューや開封のために送られた製品
- 報道と引き換えの無料ホテル宿泊や体験
- 投稿の期待があるPRパッケージ
- ブランドがあなたのために購入したウィッシュリストの品目
投稿義務のない純粋なギフトは課税対象ではありません — しかし、その基準は高いです。ブランドが追跡リンクを送ったり、コンテンツを要求するフォローアップをした場合、それは所得とみなされます。
クリエイターの課税対象となる所得の種類
- スポンサーシップ/ブランド契約料 — コンテンツに対する直接支払い
- アフィリエイトコミッション — あなたが生み出した売上の割合
- 広告収入 — YouTube AdSense、TikTok Creator Fund
- サブスクリプション収入 — Patreon、OnlyFans、有料ニュースレター
- 製品販売 — グッズ、コース、電子書籍
- 贈与された製品 — プロモーションのために受け取った物品の価値
認められる事業経費
所得から正当な事業経費を控除することができます。
- カメラ機材、照明、マイク
- 編集ソフトウェアのサブスクリプション
- 小道具と背景
- 撮影やイベントへの移動費（主にコンテンツ目的の場合）
- 電話料金とインターネット料金の一部
- 在宅勤務費用
- エージェントまたはマネジメント費用
- 会計士費用
衣料品および美容製品は、個人的に着用しないことが明確な衣装/小道具である場合を除き、一般的に控除できません。これはグレーゾーンです — コンテンツ専用のものは明確な記録を残してください。
VAT登録
12ヶ月間の課税対象売上が£90,000を超えた場合、VATに登録する必要があります。多くの成功したインフルエンサーは、特に贈与された物品の価値を現金収入に加算すると、気づかないうちにこのしきい値に達しています。
個人事業主 vs 法人
ほとんどのインフルエンサーは個人事業主としてスタートします。所得が£40,000〜£50,000を超えると、法人化することで節税になることがよくあります — 比較については、弊社の個人事業主 vs 法人ガイドをご覧ください。
納税額の見積もり
所得税計算ツールを使用して、コンテンツ収入合計に対する推定税額を確認してください。本業も持っている場合は、合計給与＋クリエイター利益を入力して、総納税義務とクリエイター収入がどの税率帯に該当するかを確認してください。