結婚手当により、個人手当の£1,257を配偶者またはシビルパートナーに移転できます。これにより、彼らは所得税で年間最大£251を節約できます。申請は無料で、英国で最も見過ごされている税制優遇措置の一つであり、HMRCは200万組以上の資格のある夫婦が申請していないと推定しています。申請はオンラインで約10分かかり、一度設定すれば、取り消すまで毎年自動的に適用されます。 [1]
結婚手当の資格があるのは誰ですか？
以下のすべてがあなたの状況に当てはまる場合、結婚手当を申請できます。
- 結婚しているか、シビルパートナーシップを結んでいること (同棲カップルは、同居期間の長短にかかわらず、対象外です)。
- 所得の低いパートナーの所得が個人手当(£12,579)を下回っていること — つまり、所得税を支払っていないこと。これには、働いていない人、しきい値未満の収入の人、または個人貯蓄手当でカバーされる貯蓄所得のみを持つ人が含まれます。
- 所得の高いパートナーが基礎税率納税者であること (総所得が£12,579から£50,270の間)。彼らは所得のいずれの部分についても高税率または追加税率の税金を支払ってはなりません。
所得の高い納税者が40%または45%の税金を支払う場合、結婚手当は適用されません — しかし、彼らは課税所得を減らすために年金拠出のような他の戦略から恩恵を受けるかもしれません。スコットランドでは、受給者はスターター、基礎、または中間税率の納税者である必要があります（高税率または最高税率ではない）資格があります。
結婚手当で実際にどれくらい節約できますか？
所得の低い納税者は、個人手当の£1,257を所得の高い納税者に移転します。実際にこれが何を意味するかは以下の通りです。
- 所得の低い納税者の個人手当は£12,579から£11,322に減少します。彼らは元々£12,579未満しか稼いでいないため、これは彼らの税金には影響せず、依然として£0を支払います。
- 所得の高い納税者の個人手当は£12,579から£13,836に増加します。彼らは追加の所得£1,257に対して20%の税金を節約し、年間£251となります (月あたり約£21)。
節約額は控えめですが、完全に無料で継続的です。年間更新は不要で、一度設定すれば、取り消すまで毎年自動的に適用されます。10年間で、1回10分の申請で£2510の税金が節約されます。
結婚手当を申請するにはどうすればよいですか？
所得の低いパートナーは、GOV.UKのHMRC結婚手当サービスを通じてオンラインで申請します。両パートナーのNational Insurance番号と、所得の低い納税者のGovernment Gatewayログイン情報が必要です（または申請中に作成できます）。移転は所得の高い納税者の税コードに適用されます — 彼らのコードが1257Lから1383Lに変更されるのがわかります。移転者のコードは1132Nになります。 [1]
最大4年度分の過去の税年度にさかのぼって申請することもできます。2022/23年度から資格があったにもかかわらず申請していなかった場合、最大£1004（4年 × £251）の一括払い還付金を受け取ることができます。HMRCはこれを所得の高い納税者に直接支払い、通常、申請処理後4〜6週間以内に支払われます。
申請は税年度中のどの時点でも行うことができます。年度途中に申請した場合でも、その恩恵は通年で適用され（日割り計算されず）、所得の高い納税者は、以前の月を考慮して、その後の月に大きな減税を受け取ることになります。
結婚手当はいつ取り消すべきですか？
以下のいずれかの状況が当てはまる場合、結婚手当を取り消すべきです。
- 所得の低い納税者が£12,579を超える収入を得るようになった場合 — 彼らは移転した£1,257に対して税金を支払う義務が生じ、これは所得の高い納税者が節約する額よりも多く費用がかかる可能性があります。
- 所得の高い納税者が高税率帯（所得が£50,270を超える）に移行した場合 — 彼らは移転を受け取る資格がなくなり、HMRCは受け取った恩恵を回収します。
- 別居、離婚、またはシビルパートナーシップを解消した場合。手当は別居した税年度の残りの期間は継続しますが、翌年度が始まる前に取り消すべきです。
取り消しは、同じHMRCオンラインサービスを通じて行われます。別居後に取り消しを忘れた場合、手当が誤って適用され続ける可能性があります — 毎年税コードを確認してください。HMRCは関係の変化を自動的に検出しません。
結婚手当で最もよくある間違いは何ですか？
- 逆方向に申請する間違い。 所得の低い納税者が所得の高い納税者に移転します。所得の高い納税者が誤って移転者として申請した場合、HMRCは彼らの手当を増やすのではなく減らしてしまい、節約するどころか費用がかかってしまいます。
- **さかのぼり申請をしない。** 多くの人が現年度のみ申請し、過去の年度から最大£1004を逃しています。申請手続き中は常にさかのぼり申請のオプションを確認してください。
- 夫婦手当と混同する。 これは、パートナーの一方が1935年4月6日以前に生まれた夫婦向けの、異なる古い税制優遇措置です。90歳未満のほとんどの夫婦は、代わりに結婚手当を申請すべきです。両方を同時に申請することはできません。
- 同棲カップルも対象になると誤解する。 結婚手当は、法的な結婚またはシビルパートナーシップを必要とします。単に同居しているだけでは、期間の長短にかかわらず、資格はありません。この目的のためにシビルパートナーシップを結ぶことができます。
結婚手当は手取り給与にどう影響しますか？
所得税計算機を使用して、個人手当の増加が月々の手取りにどのように影響するかを確認してください。所得の高い納税者の給与を入力し、カスタム税コードを1383Lに設定すると、結婚手当の効果を実際に確認できます。年収£30,000の典型的な基礎税率納税者の場合、月々の増加額は約£21です — 人生を変えるほどではありませんが、完全に無料のお金です。
他の節税オプションを検討している夫婦は、結婚手当と併用できる戦略について、税金請求額を減らすためのガイドをご覧ください。