The Side Hustle Calculator: How Much Do You Need to Earn? (2026/27)

副業で月に£500の追加収入が欲しいとします。しかし、その目標を達成するためには、税金とNI（国民保険料）を差し引く前に実際にいくら稼ぐ必要があるでしょうか？ 答えはあなたの本業の給与によって異なります。なぜなら、副業収入はあなたがすでに稼いでいるものに加えて、あなたの限界税率で課税されるからです。下記の副業税金計算ツールは、あなたの目標から逆算し、あなたのビジネスが生み出す必要がある総収入を示します。

例えば、本業で£35,000を稼ぎ、税引き後に月に£500の追加収入を望む場合、月に約£695（年間£8,334）の総収入を得る必要があります。スライダーを調整して、あなたの状況に合わせてください。

£1,000の事業所得控除とは何ですか？

最初の朗報です。会計年度あたりの副業の総収入（利益ではなく総額）が£1,000未満の場合、それは完全に非課税です。確定申告（Self-Assessment）に登録したり、申告したり、税金やNI（国民保険料）を支払う必要はありません。これは2017年に導入された事業所得控除（Trading Allowance）です。 ^[1]

重要：£1,000の限度額は、利益ではなく総収入（受領総額）に対して適用されます。もしあなたが£1,200を稼ぎ、材料費に£300を使った場合、あなたの総収入は£1,200であり、これはしきい値を超えます。その場合、選択する必要があります。事業所得控除として一律£1,000を控除するか（£200に対して課税）、または実際の経費を控除するか（£900に対して課税）のいずれかです。両方を行うことはできません。

確定申告（Self-Assessment）に登録する必要があるのはいつですか？

副業の総収入が£1,000を超えた場合、HMRCに確定申告（Self-Assessment）の登録をする必要があります。 ^[3] 期限は、初めてしきい値を超えて収入を得た会計年度の終了後の10月5日です。例えば、あなたの副業が26/27会計年度（4月5日終了）に£1,200を稼いだ場合、その年の10月5日までに登録する必要があります。

登録は簡単です — HMRCのウェブサイトからオンラインで行うことができます。ステップバイステップの手順については、当社の初めての確定申告ガイドをご覧ください。

副業収入は私の限界税率で課税されますか？

ほとんどの人が見落とす重要な点があります。あなたの副業収入は、本業の給与の上に積み重ねられます。あなたの個人控除（Personal Allowance）（£12,579）は、PAYE（給与所得源泉徴収）の仕事ですでに使い果たされています。したがって、副業収入の1ポンドごとに、最初の1ポンドから（事業所得控除または経費控除後）あなたの限界所得税率で課税されます。

実際にそれが意味すること：

• 本業の収入が£50,270未満の場合： 副業収入には20%の所得税が課税されます。自営業の利益が£12,570を超えると、6%のクラス4 NI（国民保険料）も適用され、合計で26%の限界税率となります。
• 本業の収入が£50,270を超える場合： 副業収入には40%の所得税と2%のクラス4 NI（国民保険料）が課税され、最初の1ポンドから合計42%の限界税率となります。
• 本業の収入が£100,000以上の場合： 副業収入は、個人控除（Personal Allowance）の段階的廃止により、実質62%の限界税率に直面する可能性があります（あなたのPAは、£100,000を超える収入2ポンドごとに1ポンドずつ減額され、£125,140まで適用されます）。

もしあなたが£50,270のしきい値に近い場合、副業収入の一部は20%で、残りは40%で課税される可能性があります — 上記の計算ツールはこれを自動的に処理します。すべての給与水準における限界税率の仕組みの詳細については、当社の昇給後の手取り額ガイドをご覧ください。

副業収入に対するクラス2およびクラス4国民保険料

自営業者は2種類の国民保険料（National Insurance）を支払います。 ^[2]

• クラス2： 利益が小規模利益しきい値（£6,725）を超える場合、週に£3.45（年間£179.40）です。これにより、国民年金やその他の給付を受けることができます。利益が£6,725未満の場合、任意で支払うことができます。
• クラス4： 利益が£12,570から£50,270の間で6%、£50,270を超えると2%です。これらのしきい値は、あなたの自営業の利益のみに適用され、PAYE収入とは共有されません。

重要な区別：クラス4 NI（国民保険料）のしきい値は、あなたの自営業の利益のみに適用されます。副業の利益が£12,570未満の場合、PAYE給与に関わらずクラス4は支払いません。クラス4は、自営業の利益自体が£12,570を超えた場合にのみ適用されます。これは、小規模な副業（年間利益が£12,570未満）はクラス4を完全に回避し、限界税率で所得税のみを支払うことを意味します。

総収入はいくら必要か：計算例

いくつかの具体的な数字を見てみましょう。重要な事業経費がないと仮定します（または、事業所得控除を控除として使用していると仮定します）。

目標：税引き後、月に£500の追加収入。本業：£35,000。

あなたの限界所得税率は20%です。年間£8,334の副業利益はare below the Class 4 threshold of £12,570, so no Class 4 NI. 月に約£695（年間£8,334）の総収入を得る必要があります。確認済み純利益：年間£6,000 — 月に約£500。

目標：税引き後、月に£500の追加収入。本業：£55,000。

あなたの限界所得税率は40%です。年間£10,344の副業利益はare below the Class 4 threshold. 月に約£862（年間£10,344）の総収入を得る必要があります。確認済み純利益：年間£6,000 — 月に約£500。

目標：税引き後、月に£1,000の追加収入。本業：£45,000。

あなたは基礎税率の納税者ですが、十分な副業収入があれば高税率帯に移行します。副業利益の最初の£5,270（合計£50,270に達するまで）は20%で課税されます。それを超える収入は40%で課税されます。目標：月に約£1,389の総収入（年間£16,665）。確認済み純利益：年間£10,404 — 月に約£867。

忘れないでください：経費を控除できます

副業に実際の費用（材料費、ソフトウェア購読料、広告費、電話料金の一部など）がある場合、これらを総収入から控除して課税対象利益を算出します。課税対象利益が少ないほど、支払う税金も少なくなります。一般的な副業の経費には以下が含まれます。

• ウェブサイトホスティングとドメイン名
• ソフトウェアとツール（編集ソフトウェア、会計アプリ）
• 材料費と在庫
• 広告費とマーケティング費用
• ホームオフィス費用（領収書なしで週£6の定額）
• 電話とインターネット — 請求書の一部

経費が£1,000を超える場合、事業所得控除の代わりに実際の経費を請求してください。当社のフリーランサー税金計算ツールを使用して、異なる経費レベルをモデル化し、手取り額への影響を確認してください。

目標から逆算するための計算式

希望する月間純収入を得るために必要な総収入を見つけるには：

必要な総収入 = 希望する純収入 ÷ (1 − 限界税率 − 適用されるNI率)

副業利益が£12,570未満の基礎税率納税者の場合：必要な総収入 = 希望する純収入 ÷ (1 − 20%) = 希望する純収入 × 1.25。クラス4 NI（国民保険料）を支払う高税率納税者の場合：必要な総収入 = 希望する純収入 ÷ (1 − 42%) = 希望する純収入 × 1.72。

その後、発生すると予想される経費をすべて加算します。もし月に£200の経費を控除できる場合、必要な総収入に加えて£200の総売上を稼ぐ必要があります。上記のインタラクティブ計算ツールは、税率帯の移行効果を含め、これらすべてを自動的に処理します。

完全版計算ツールで試す

フリーランサー税金計算ツールを使用して、特定の経費額で副業をモデル化してください。また、当社の所得税計算ツールを使用して比較することもできます — 本業の給与を入力し、副業収入を追加して全体の状況を確認してください。純手取り額の差額は、税引き後の副業収入が正確に何をもたらすかを示します。Deliveroo、Etsy、または同様のプラットフォームを通じて働いている場合、当社のギグエコノミー税金ガイドがプラットフォーム固有の問題をカバーしています。

出典

1. HMRC — 不動産および事業所得に対する非課税控除。自営業からの雑所得に対する£1,000の事業所得控除（Trading Allowance）。2026年7月アクセス。
2. HMRC — 自営業者向け国民保険料率。クラス2：週£3.45。クラス4：利益が£12,570～£50,270の間で6%、£50,270を超えると2%。2026年7月アクセス。
3. HMRC — 確定申告（Self-Assessment）の登録。事業所得が£1,000を超えた場合に登録が必要です。2026年7月アクセス。