Mỗi cuộc tổng tuyển cử đều mang đến một loạt lời hứa mới về thuế. Một số đảng cam kết cắt giảm thuế thu nhập, những đảng khác hứa sẽ tăng thuế đối với người có thu nhập cao hơn, và hầu hết tất cả đều tuyên bố họ có thể tài trợ cho các dịch vụ công tốt hơn mà không làm tổn hại đến "người lao động." Hướng dẫn này xem xét những gì các đảng chính trị lớn của Vương quốc Anh đã đề xuất trong lịch sử và một sự thay đổi chính phủ có thể thực sự có ý nghĩa gì đối với thu nhập thực nhận của bạn vào năm 2026/27 và sau đó.
Bức tranh hiện tại (2026/27)
Tính đến năm 2026/27, Mức miễn trừ cá nhân (Personal Allowance) thuế thu nhập vẫn bị đóng băng ở mức £12,570, và ngưỡng thuế suất cao hơn ở mức £50,270. Các ngưỡng National Insurance cũng bị đóng băng tương tự, có nghĩa là lạm phát đã kéo nhiều người vào các bậc thuế cao hơn — một chính sách được gọi là *fiscal drag* (tăng thuế ngầm do lạm phát). Bất kỳ chính phủ mới nào cũng sẽ kế thừa mức cơ bản này.
Các đề xuất của Đảng Bảo thủ (theo mô hình lịch sử)
Đảng Bảo thủ theo truyền thống ưu tiên cắt giảm thuế suất National Insurance hơn là thay đổi thuế thu nhập. Tuyên ngôn năm 2024 của họ bao gồm việc cắt giảm thêm 2p NI và một khát vọng dài hạn là cuối cùng sẽ bãi bỏ hoàn toàn NI của người lao động. Họ có xu hướng giữ Personal Allowance đóng băng (để tăng doanh thu một cách âm thầm) trong khi đưa ra các đợt cắt giảm thuế suất gây chú ý.
Tác động đến bạn: Việc cắt giảm 2p NI đối với mức lương £35,000 giúp tiết kiệm khoảng £350/năm. Tuy nhiên, nếu các ngưỡng vẫn bị đóng băng và tiền lương tăng theo lạm phát, bạn sẽ mất nhiều hơn thông qua fiscal drag so với những gì bạn nhận được từ một đợt cắt giảm thuế suất nhỏ.
Các đề xuất của Đảng Lao động (theo mô hình lịch sử)
Đảng Lao động thường cam kết không tăng thuế thu nhập, NI hoặc VAT đối với những người có thu nhập dưới £80,000–£100,000. Thay vào đó, họ tìm cách tăng doanh thu thông qua thuế lợi nhuận bất thường (windfall taxes), đóng các lỗ hổng thuế và tăng Thuế Lợi tức Vốn (Capital Gains Tax) hoặc cải cách tình trạng không cư trú (non-dom status). Cách tiếp cận của họ có xu hướng ảnh hưởng đến người có thu nhập cao và chủ doanh nghiệp nhiều hơn là nhân viên PAYE.
Tác động đến bạn: Nếu bạn kiếm được dưới £80,000, thu nhập thực nhận của bạn khó có thể thay đổi trực tiếp. Nếu bạn kiếm được trên mức đó, hoặc có thu nhập đầu tư đáng kể, hãy dự kiến một hóa đơn thuế lớn hơn thông qua việc tăng thuế suất CGT hoặc giảm các khoản trợ cấp.
Các đề xuất của Đảng Dân chủ Tự do
Đảng Dân chủ Tự do trong lịch sử đã thúc đẩy việc tăng Personal Allowance (họ đã ủng hộ việc tăng lên £12,500 trong liên minh 2010–2015). Họ cũng có xu hướng ủng hộ các loại thuế được phân bổ (hypothecated taxes) — các khoản thu cụ thể được dành riêng cho y tế hoặc chăm sóc xã hội. Đề xuất tăng thuế thu nhập 1p cho NHS đã là một đề xuất lặp đi lặp lại.
Tác động đến bạn: Việc tăng thuế thu nhập 1p trên mức lương £35,000 tốn khoảng £225/năm. Nhưng nếu kết hợp với việc tăng Personal Allowance lên, chẳng hạn, £15,000, những người có thu nhập thấp hơn vẫn có thể có lợi hơn về tổng thể.
Các đề xuất của Reform UK
Reform UK đã đề xuất tăng ngưỡng thuế thu nhập lên £20,000 và cắt giảm thuế suất cơ bản xuống 18p. Đây là những thay đổi cấu trúc lớn sẽ làm tăng đáng kể thu nhập thực nhận cho hầu hết người lao động, nhưng sẽ đòi hỏi phải cắt giảm chi tiêu đáng kể để cân bằng ngân sách.
Tác động đến bạn: Với mức lương £35,000, Personal Allowance £20,000 và thuế suất cơ bản 18% sẽ giúp tiết kiệm khoảng £2,700/năm so với hệ thống hiện hành. Vấn đề tranh luận là liệu những khoản cắt giảm như vậy có thể được tài trợ mà không làm giảm các dịch vụ công hay không.
Điều gì thực sự quan trọng đối với thu nhập của bạn
Bất kể ai thắng cử, một số yếu tố sẽ quyết định sự thay đổi thực tế trong thu nhập thực nhận của bạn:
- Đóng băng ngưỡng so với điều chỉnh tăng: việc bỏ đóng băng Personal Allowance sẽ mang lại lợi ích cho tất cả mọi người; việc giữ nó đóng băng là một hình thức tăng thuế ngầm
- Thuế suất NI so với thuế suất thuế thu nhập: việc cắt giảm NI chỉ giúp những người có thu nhập giữa Ngưỡng chính (Primary Threshold) và Giới hạn thu nhập trên (Upper Earnings Limit); việc cắt giảm thuế thu nhập giúp đỡ ở tất cả các mức trên PA
- Chính sách lương hưu: những thay đổi đối với ưu đãi thuế đối với các khoản đóng góp lương hưu (ví dụ: ưu đãi thuế suất cố định ở mức 25%) sẽ ảnh hưởng đáng kể đến những người có thu nhập cao hơn
- Thay đổi kế hoạch vay sinh viên: các điều khoản của Kế hoạch 5 hoặc những thay đổi hồi tố đối với Kế hoạch 2 ảnh hưởng nặng nề đến sinh viên tốt nghiệp
Mô phỏng các kịch bản của bạn
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để mô phỏng các kịch bản khác nhau — hãy thử điều chỉnh Personal Allowance, thuế suất và NI của bạn để xem các đề xuất của mỗi đảng thực sự có ý nghĩa gì đối với thu nhập thực nhận hàng tháng của bạn. Bạn cũng có thể đọc hướng dẫn của chúng tôi về cách các ngưỡng đóng băng là một khoản cắt giảm lương ẩn để hiểu rõ hơn về fiscal drag.