Hầu hết mọi người đều sử dụng cùng một kế toán cho mọi việc — kê khai thuế hàng năm, báo cáo tài chính công ty, VAT và lập kế hoạch tài chính. Đối với những trường hợp đơn giản, một kế toán tổng quát là đủ. Nhưng khi các vấn đề thuế của bạn trở nên phức tạp — dù là thông qua tự kinh doanh trong một ngành đặc thù, thu nhập quốc tế hay tài sản đáng kể — việc sử dụng một kế toán tổng quát để tư vấn thuế chuyên sâu có thể khiến bạn mất hàng ngàn bảng Anh do bỏ lỡ cơ hội hoặc mắc phải những sai sót nghiêm trọng.
Khi một kế toán tổng quát hoàn toàn phù hợp
Một kế toán tổng quát hoặc công ty kế toán trên phố phù hợp cho:
- Kê khai Self-Assessment đơn giản (thu nhập từ việc làm + một số lãi tiết kiệm)
- Báo cáo tài chính cơ bản cho cá nhân kinh doanh độc lập với các chi phí đơn giản
- Báo cáo tài chính công ty TNHH nhỏ với lương + cổ tức
- Kê khai thuế hàng năm không có yếu tố quốc tế hoặc phức tạp
- Đăng ký VAT và kê khai hàng quý cho các doanh nghiệp tiêu chuẩn
Khi bạn cần một chuyên gia
Bạn nên tìm một kế toán chuyên gia khi:
- Thu nhập quốc tế: các hiệp định tránh đánh thuế hai lần, tín dụng thuế nước ngoài và Kiểm tra Cư trú Theo luật định (Statutory Residence Test) đòi hỏi kiến thức chuyên sâu
- Chuyên gia y tế: các khoản phí Trợ cấp Hàng năm của lương hưu NHS, cấu trúc công việc tạm thời (locum work) và trợ cấp giảm dần (tapered allowance) đòi hỏi chuyên môn đặc thù về y tế. Xem hướng dẫn thuế cho bác sĩ NHS của chúng tôi.
- Ngành công nghiệp sáng tạo: thu nhập từ tiền bản quyền, cấp phép IP, thu nhập quốc tế và các khoản trợ cấp trong ngành giải trí là những lĩnh vực chuyên biệt
- Danh mục đầu tư bất động sản: các hạn chế của Điều 24, miễn giảm khi thành lập công ty, trợ cấp vốn và lập kế hoạch SDLT cần chuyên môn về thuế bất động sản
- Tín dụng thuế R&D: các quy tắc phức tạp, HMRC đang tăng cường giám sát, và việc kê khai sai có thể dẫn đến một cuộc điều tra
- Quyền chọn cổ phiếu/vốn chủ sở hữu: các chương trình EMI, CSOP, quyền chọn không được phê duyệt và RSU đều có các phương pháp xử lý thuế khác nhau
- Tiền điện tử và tài sản kỹ thuật số: DeFi, staking, airdrops và NFT tạo ra các tình huống thuế mới mà hầu hết các kế toán tổng quát chưa từng gặp phải
- Ly hôn/ly thân: các tác động về thuế lợi nhuận vốn từ việc chuyển giao tài sản, các lệnh chia sẻ lương hưu và cấu trúc trợ cấp cần chuyên môn về thuế luật gia đình
Cái giá phải trả khi làm sai
Những ví dụ thực tế về những gì lời khuyên từ kế toán tổng quát có thể bỏ sót:
- Một nhà thầu được khuyên hoạt động như một cá nhân kinh doanh độc lập trong khi một công ty TNHH có thể tiết kiệm £8,000/năm tiền thuế và NI — tức là £40,000 trong 5 năm do cấu trúc sai
- Một chủ nhà không được tư vấn về miễn giảm khi thành lập công ty, giờ đây phải đối mặt với hóa đơn CGT £50,000 mà lẽ ra có thể tránh được một cách hợp pháp nếu có kế hoạch trước
- Một chuyên gia tư vấn NHS bị tính phí Trợ cấp Hàng năm £20,000 mà lẽ ra có thể tránh được nếu có kế hoạch lương hưu phù hợp (Scheme Pays hoặc giảm đóng góp)
- Một nhạc sĩ có tiền bản quyền quốc tế phải nộp thuế ở hai quốc gia vì kế toán của họ không yêu cầu Miễn giảm Đánh thuế Hai lần một cách đúng đắn
Cách tìm một chuyên gia
- Các tổ chức chuyên nghiệp: tìm kiếm thành viên của ICAEW, ICAS hoặc CIOT có chuyên môn được liệt kê
- Các hiệp hội ngành nghề: nhiều tổ chức thương mại (BMA, RIBA, The Law Society) giới thiệu các kế toán chuyên về lĩnh vực của họ
- Hỏi đồng nghiệp: những người cùng ngành với bạn là nguồn giới thiệu tốt nhất
- Kiểm tra bằng cấp: bằng Chartered Tax Adviser (CTA) đặc biệt chứng minh chuyên môn sâu về thuế vượt xa kế toán tổng quát
- Phỏng vấn họ: hỏi họ có bao nhiêu khách hàng trong ngành của bạn. Nếu câu trả lời là "một vài" hoặc "bạn sẽ là người đầu tiên của tôi," thì họ không phải là chuyên gia.
Chi phí của các chuyên gia
Các kế toán chuyên gia thường tính phí cao hơn kế toán tổng quát:
- Kế toán tổng quát: £150–£300/năm cho một tờ khai Self-Assessment cơ bản
- Chuyên gia tư vấn thuế: £500–£2,000/năm cho các vấn đề thuế cá nhân phức tạp
- Chuyên gia doanh nghiệp: £2,000–£10,000/năm cho việc tích hợp thuế công ty và thuế cá nhân phức tạp
Mức phí cao hơn gần như luôn được biện minh bằng khoản tiết kiệm thuế mà họ xác định được. Một chuyên gia giỏi nên giúp bạn tiết kiệm đáng kể hơn nhiều so với phí của họ — nếu họ không thể chứng minh điều đó, hãy đặt câu hỏi liệu họ có thực sự là chuyên gia hay không.
Những dấu hiệu đáng báo động ở kế toán hiện tại của bạn
- Họ không bao giờ chủ động đề xuất các chiến lược tiết kiệm thuế
- Họ không hiểu các khoản miễn giảm đặc thù ngành liên quan đến công việc của bạn
- Họ nộp tờ khai của bạn vào tháng 1 mà không thảo luận về các cơ hội lập kế hoạch
- Họ không thể giải thích các tác động thuế của một quyết định bằng ngôn ngữ dễ hiểu
- Họ tính phí theo giờ cho công việc phản ứng thay vì cung cấp các dịch vụ tư vấn chủ động
Bắt đầu bằng việc hiểu rõ tình hình của bạn
Trước khi gặp bất kỳ kế toán nào (tổng quát hay chuyên gia), hãy sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để hiểu rõ tình hình thuế hiện tại của bạn. Việc biết tỷ lệ thuế hiệu dụng, tỷ lệ thuế cận biên và bạn đang ở gần các ngưỡng nào (như mức thuế suất cao hơn £50,270 hoặc ngưỡng giảm trừ cá nhân £100,000) sẽ giúp bạn đặt câu hỏi tốt hơn và đánh giá xem lời khuyên bạn nhận được có hợp lý hay không.